智慧树知到《财政学》章节测试答案
智慧树知到《财政学》章节测试答案
绪论单元测试
1、“财政”，一般是指政府所从事的经济活动。它本质上是属于政府组织所专门从事的经济活动，这些活动不受一般经济规律的支配。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
第一章单元测试
1、财政既是一种经济现象，受一般经济原则支配，但又不同于普通的私人经济，属于政府专门的经济活动，具有特殊的性质。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、在经济社会中，满足公共需求，作为一种社会性的既定目标，一般很少涉及到如何最优化地使用经济资源的问题。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
3、“公共财政”可以定义为：政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、政府职能的有效履行，需要明确政府事权，并配之以相应的足够的财权。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、现代政府一般要在社会经济生活里发挥（）职能。
A.提供基础设施
B.提供社会保障
C.保卫国家安全
D.维护国内经济秩序
正确答案：提供基础设施；提供社会保障；保卫国家安全；维护国内经济秩序
6、政府的财政活动在诸多方面不同于私人经济活动，政府财政活动具有如下一些的基本特征，即（）。
A.不以直接提供满足私人消费的物质产品为目的
B.受国际惯例制约
C.通常受政府主管官员的个人风格影响
D.要在特定的法规框架下进行
E.可以长期使用比较灵活的理财原则
F.与特定政治过程相结合
正确答案：不以直接提供满足私人消费的物质产品为目的；要在特定的法规框架下进行；可以长期使用比较灵活的理财原则；与特定政治过程相结合
7、虽然在不同政治体制、经济体制的国家，政府事权、财权的规模，以及制衡方式、程度均有很大差别，但是人们普遍认识到，无论何种国家、何种条件下，政府的权限越大，（）。
A.国民的自由权越大
B.市场的权限越小
C.国民的自由权越小
D.市场的权限越大
正确答案：市场的权限越小；国民的自由权越小
8、人们普遍认为政府的权力应该受到必要的限制，理由是（）。
A.政府权力过大会相应地破坏个人的“经济自由”
B.无法保证政府官员所做各种决策总是正确的
C.人类社会中任何权力都是危险的
D.政府官员不会借助公众权力牟取私利
正确答案：政府权力过大会相应地破坏个人的“经济自由”；无法保证政府官员所做各种决策总是正确的；人类社会中任何权力都是危险的
9、下列属于公共需求的有：（）。
A.国防安全
B.司法行政
C.瘟疫等重大传染病防疫
D.城市空气净化
E.社会救济
F.新东方英语培训课程
G.个人商业人身保险
正确答案：国防安全；司法行政；瘟疫等重大传染病防疫；城市空气净化 ；社会救济
10、明确政府财政本质，有助于从（）方面规范政府财政活动。
A.强调政府制定灵活的财政政策之重要意义
B.限定政府基本职能作用范围
C.合理规定政府财政活动主要目标
D.防止政府随意变动财政活动内容
E.强调各财政要素基本任务
F.选举合适的政府行政官员
正确答案：强调政府制定灵活的财政政策之重要意义；限定政府基本职能作用范围；合理规定政府财政活动主要目标；防止政府随意变动财政活动内容；强调各财政要素基本任务；选举合适的政府行政官员
第二章单元测试
1、实践说明，通过公共财政，各国政府不仅降低了“市场失灵”给社会经济生活带来的危害性，而且最终可望完全解决市场失灵问题。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
2、公共财政所要履行的资源再配置职能，是指政府为了满足人们对公共产品和劳务的需求，按一定经济标准把社会资源在私人经济部门和公共经济部门之间做合理分配。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、私人产品具有两个最重要的特征：竞争性消费和排他性消费。所谓竞争性消费，是指消费者首先要支付既定的价格，才能取得对私人产品的所有权，进而才能消费此产品；所谓排他性消费，是指未获得该产品消费权的其他人，不能同时消费这一私人产品。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、发生在公共产品消费上的“免费搭车者”行为，在市场经济环境中属于个人非理性选择。所以，在市场经济条件下私人也有可能主动购买和生产公共产品。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
5、按照经济学原理，只要公共产品增加给社会成员带来的边际正效用大于相应减少的私人产品给社会成员带来的边际负效用，政府就应该增加公共产品的供给。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
6、典型的市场失灵表现为（）。
A.社会收入、财产分配状况持续恶化
B.经济社会供求关系发生周期性不平衡
C.政府财政赤字规模巨大
D.可以用于公共消费的物品严重短缺
E.社会经济处于封闭状态
正确答案：社会收入、财产分配状况持续恶化；经济社会供求关系发生周期性不平衡；可以用于公共消费的物品严重短缺
7、市场经济条件下，公共财政可以发挥以下各种经济职能（）。
A.宏观经济稳定职能
B.收入再分配职能
C.对外开放职能
D.资源再配置职能
E.外汇管制职能
F.物价管制职能
正确答案：宏观经济稳定职能；收入再分配职能；资源再配置职能
8、在机会均等条件下，个人所拥有的生产性资源的动态变化，通常决定于以下重要因素（）
A.社会选择
B.个人选择
C.别人或其他人的选择
D.机遇
E.偶然性
正确答案：社会选择；个人选择；偶然性
9、一般情况下，用于满足公共需求的公共产品（或公共劳务）涉及以下各类（）。
A.适合于政府实行垄断经营、管理的经济部门，如电力、电讯、供水行业等
B.如国防、公安、外交、司法等经济生活中不可缺少的公共行政管理
C.涉及公共福利改善的事业，如社区发展、环境改造、生态保护等
D.如教育、基础科学研究、卫生保健事业、社会保障等有助于改善人口素质，提高国内人力资本存量的公共产品（劳务）
E.用于保障社会生活、社会再生产正常进行的基础设施、公共工程等
正确答案：适合于政府实行垄断经营、管理的经济部门，如电力、电讯、供水行业等；如国防、公安、外交、司法等经济生活中不可缺少的公共行政管理；涉及公共福利改善的事业，如社区发展、环境改造、生态保护等；如教育、基础科学研究、卫生保健事业、社会保障等有助于改善人口素质，提高国内人力资本存量的公共产品（劳务）；用于保障社会生活、社会再生产正常进行的基础设施、公共工程等
10、公共产品的基本特征是（）。
A.非竞争性消费和排他性消费
B.竞争性消费和排他性消费
C.竞争性消费和非排他性消费
D.非竞争性消费和非排他性消费
正确答案：非竞争性消费和非排他性消费
第三章单元测试
1、
。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、
。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、
。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、
。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
5、公园是纯公共产品。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
6、公共产品的特征是非竞争性和非排他性。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
7、存在免费搭车问题的程度与社会成员的数量的关系是反向关系。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
8、人类的生存与发展只需要私人产品。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
9、私人产品具有的特征（）
A.竞争性
B.排他性
C.非竞争性
D.流通性
正确答案：竞争性；排他性
10、“搭便车”现象是对下面哪个问题的一种形象的描述？
A.公共产品问题
B.市场失灵问题
C.公共选择问题
D.社会福利问题
正确答案：公共产品问题
第四章单元测试
1、政府收支分类的表现形式是政府的收支分类科目，政府收支分类科目是编制政府预决算、组织预算执行以及预算单位进行会计明细核算的重要依据。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、我国现行支出经济分类科目设类、款两级，款级科目是对类级科目的细化，主要体现部门预算编制和单位财务管理等有关方面的要求。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、根据2017年全国一般公共预算支出决算表，我国一般公共预算的财政支出结构中，最大的一项支出是公共安全支出。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
4、政府收支分类体系是建立在（）基础上的。
A.财政收支规模
B.管理需要
C.政府职能
D.明确的政府收支范围
正确答案：管理需要；政府职能；明确的政府收支范围
5、我国政府收支分类改革从（）年全面实施
A.1994
B.2017
C.2007
D.2005
正确答案：2005
6、经济分类是对政府单位（）活动产生的开支的类型进行识别。
A.从第三方购买商品和服务并予以分配
B.直接投资
C.将资金转移给住户以便他们直接购买商品和服务
D.自己生产商品和服务并予以分配
正确答案：从第三方购买商品和服务并予以分配；将资金转移给住户以便他们直接购买商品和服务；自己生产商品和服务并予以分配
7、按国际货币基金组织最新政府财政统计标准，政府财政支出功能分类包括（）
A.雇员补偿
B.商品和服务的使用
C.一般公共服务
D.国防
正确答案：一般公共服务；国防
8、支出经济分类主要内容中，（）与政府自身所从事的生产的直接成本有关。
A.赠与
B.雇员补偿
C.商品和服务的使用
D.社会福利
E.固定资本消耗
正确答案：雇员补偿；商品和服务的使用；固定资本消耗
9、我国于2014年进行了《中国人民共和国预算法》的修订工作。根据第五条，修订之后的总预算包括（）四本分预算。
A.债务预算
B.国有资本经营预算
C.社会保险基金预算
D.政府性基金预算
E.一般公共预算
正确答案：国有资本经营预算；社会保险基金预算；政府性基金预算；一般公共预算
10、根据2017年全国财政支出结构来看，（）所占比重最大。
A.政府性基金支出
B.社会保险基金支出
C.国有资本经营预算支出
D.一般公共预算支出
正确答案：一般公共预算支出
第五章单元测试
1、投资项目是在技术上、经济上和组织上的独立的投资单位。项目评估是 为了确定一个项目的价值、质量和可取性所做的研究。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、公共投资项目评估就是对一个公共投资项目是否符合政府主管官员的要 求所做的审定， 即按照他给定的目标， 测定该项目的开支规模。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
3、可供公共投资项目评估活动采用的“政府标准” ，是指政府按照国民经济 发展目标的要求，就公共投资项目对经济增长、社会福利、公平分配等方面的影 响所提出项目评估的标准。不过，这种评估标准主观随意性较大，也比较粗略。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、公共投资项目的直接成本，是指为了筹建此项目而从社会成员那里，以 税收形式转移的经济资源， 而社会成员消费这一公共投资项目提供的公共产品所 得到全部利益就是该项目给经济生活带来的直接收益。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
5、影子价格，是指在市场交易价格不能充分反映某些产品的真正生产成本 时，人们对这些产出的生产成本进行的重新估算。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
6、关于公共投资项目给生态环境造成的影响，在评估过程中通常采取“补 偿变化” 原则。该原则假设， 对遭项目实施损害的生态环境进行一定的货币补偿， 可以使受该项目实施影响的社会成员的福利水平保持不变， 则这一货币补偿就可 以视为对该项目的环境影响所进行的福利损失评估的依据。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
7、公共投资项目引发要素所有者福利变动的情况类似于消费者剩余的变化， 可以沿用消费者剩余分析方法来加以说明。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
8、未来收入或收益的“现值” ，就是个人为换得此项收入权或收益权，而在现在愿意支付的最小现金量。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
9、在“充分就业”情况下，公共投资项目的影子工资（真实劳动成本）就 应该是，该公共投资项目对劳动投入的工资支付。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
10、证明它所负责的重大公共支出项目（包括所有的各国投资项目）是有效的， 不是政府预算活动的一个重要任务。政府没有义务按照合适的方法检验自己 预算项目的有效性，或绩效程度。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
第六章单元测试
1、一般情况下，国家税收通常具有（）基本特征。
A.合法性
B.目的性
C.自愿性
D.强制性
正确答案：合法性；目的性；强制性
2、具有（）特征的税收被称为累进税。
A.平均税率总是等于边际税率
B.平均税率随边际税率提高而提高
C.平均税率与边际税率无关
D.平均税率随边际税率下降而下降
正确答案：平均税率随边际税率提高而提高
3、英国古典经济学家亚当·斯密首先提出“赋税原则”，即政府税收活动所必须遵循的基本原则。这些原则是（）。
A.便利原则
B.公开原则
C.确定原则
D.平等原则
正确答案：便利原则；确定原则；平等原则
4、政府税收活动之所以会产生“超额税负担”，斯密认为主要是由以下问题造成的（）。
A.税收妨碍了人民的勤劳，使人民对某些能够提供更多人就业的事业裹足不前
B.国家使用了大批官吏以征税，浪费了大量税收收入，加之税吏贪污腐化，苛索人民，增加了人民的负担
C.不适当的赋税造成逃税现象大增，而处罚过重导致许多生产性资源变成国家税收
D.税吏的频繁的稽查，常使纳税人遭到极不必要的麻烦、困恼与压迫
正确答案：税收妨碍了人民的勤劳，使人民对某些能够提供更多人就业的事业裹足不前；国家使用了大批官吏以征税，浪费了大量税收收入，加之税吏贪污腐化，苛索人民，增加了人民的负担；不适当的赋税造成逃税现象大增，而处罚过重导致许多生产性资源变成国家税收；税吏的频繁的稽查，常使纳税人遭到极不必要的麻烦、困恼与压迫
5、衡量纳税人支付能力的标准主要有（）。
A.以个人消费水平衡量其支付能力
B.以个人财产存量衡量其支付能力
C.以个人学力大小衡量其支付能力
D.以个人收入水平衡量其支付能力
正确答案：以个人消费水平衡量其支付能力 ；以个人财产存量衡量其支付能力 ；以个人收入水平衡量其支付能力
6、超额税负担只有在（）情况下为零。
A.供给的价格弹性为无限大
B.需求的价格弹性为无限大
C.需求的价格弹性为零
D.供给的价格弹性为零
正确答案：需求的价格弹性为零；供给的价格弹性为零
7、市场经济中税负担分配与转嫁的一般规则是（）。
A.供求双方如有一方为无弹性，则无弹性的一方将承担全部税负担
B.供求双方弹性较大者，相应承担较小的税负担
C.供求双方弹性较大者，相应承担较大的税负担
D.供求双方如有一方为无弹性，则另一方将承担全部税负担
正确答案：供求双方如有一方为无弹性，则无弹性的一方将承担全部税负担 ；供求双方弹性较大者，相应承担较小的税负担
8、税基弹性为负值时，会出现了EtB>；-1，EtB <；-1和EtB =-1的三种情况。其中，EtB>；-1，表示（）。
A.税率变动的幅度大于税基相反变动的幅度
B.税率变动的幅度等于税基相反变动的幅度
C.税基变动与税率变动无关
D.税率变动的幅度小于税基相反变动的幅度
正确答案：税率变动的幅度大于税基相反变动的幅度
9、拉弗曲线反映了税率变动与政府税收收入变动的函数关系。该曲线对政府税收政策的制定与调整具有以下一些的指导意义：（）
A.除最佳税率使政府税收收入为最大外，其他任何规模的税收收入都可以或高或低的两种税率取得
B.拉弗曲线更为重要的意义是税率越低，对政府增加税收收入越有利
C.存在着唯一的政府所可选择的最佳税率，该税率使政府收入规模达到最大
D.高于最佳税率的税率调整区间均属于政府的税收禁区
正确答案：除最佳税率使政府税收收入为最大外，其他任何规模的税收收入都可以或高或低的两种税率取得；存在着唯一的政府所可选择的最佳税率，该税率使政府收入规模达到最大；高于最佳税率的税率调整区间均属于政府的税收禁区
第七章单元测试
1、法律上的纳税主体，就是经济上的纳税主体。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
2、税收负担的税法归宿与其经济归宿存在着巨大差异，名义上的公平税收实际上可能有失公平，经济效率损失可能会进一步扩大。研究税收归宿通常采取两种方法：局部均衡分析法和一般均衡分析法。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、在对商品征税的情况下，商品生产者和消费者共同分担税负担，分担比例取决于供需弹性，弹性较大者，相应承担较小的税负担。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、由于税收对整个经济社会福利变动的影响是多角度，多层面的，就税收归宿进行一般均衡分析往往有助于确定税收对生产者的利润、消费者的效用，以及要素供给者收入的影响，对各种要素供给，特别是对资本与劳动供给的影响，对不同区域的经济发展的影响，对不同收入水平的各社会群体的福利分配的影响，对不同代人的福利分配的影响，以及对上述各方面的综合影响。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、向垄断厂商征税一定会对经济社会总体带来较大影响。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
6、假设DD的函数为P＝12－0.923Q，SS的函数为P＝3＋0.423Q；那么在政府征收从量税的情况下（如对每个商品课征1单位税收），税负担分配的结果是（）。
A.不确定
B.生产者与消费者承担了相同的税负担
C.生产者比消费者承担了更大的税负担
D.生产者比消费者承担了更小的税负担
正确答案：生产者比消费者承担了更大的税负担
7、两部门中的税收等价关系有（）
A.tK+tL=t
B.tKF+tLF=tF
C.tF+tM=t
D.tKM+tLM=tM
正确答案：tK+tL=t；tKF+tLF=tF；tF+tM=t；tKM+tLM=tM
8、研究税收归宿问题，组别划分至关重要，没有科学的组别划分，很容易出现混乱。研究税收归宿一般采用以下哪几种划分方法（）
A.按生产要素划分
B.按社会成员在经济生活中的角色划分
C.按收入水平划分
D.按地域划分
正确答案：按生产要素划分；按社会成员在经济生活中的角色划分；按收入水平划分；按地域划分
9、以下的说法正确的是（）
A.市场结构的划分是件很复杂的事情，因为表面上属于不同市场的产品之间有很大的可替代性，人们可以根据勒纳指数（Lerner index）来定义市场结构。
B.在有税收情况下垄断的市场结构对消费者有利。
C.一般均衡分析的重要性产生于经济体系中变量之间错综复杂的联系。迅速到来的第一轮效应常常为随后而至的调整所抵削。若要知道一种税收的完整影响，则需要找到它的所有结果。
D.增税或提高税率存在归宿“多轮”效应，减税的利益归宿也同样存在“多轮”效应问题。
正确答案：市场结构的划分是件很复杂的事情，因为表面上属于不同市场的产品之间有很大的可替代性，人们可以根据勒纳指数（Lerner index）来定义市场结构。
一般均衡分析的重要性产生于经济体系中变量之间错综复杂的联系。迅速到来的第一轮效应常常为随后而至的调整所抵削。若要知道一种税收的完整影响，则需要找到它的所有结果。
增税或提高税率存在归宿“多轮”效应，减税的利益归宿也同样存在“多轮”效应问题。
第八章单元测试
1、税收体系的结构，是指税收体系中各类税收的组合以及各类税收在组合中的相对地位。不同国家的税制结构大致相同，并且一般不会发生变化。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
2、一般情况下，以间接税为主且累进性较强的税制结构，通常比以直接税为主且累退性较强的税制结构，社会公平程度较高一些。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
3、名义税率是税法规定的税率，有效税率是纳税人实际负担的税率。由于按照税法征税的税基一般不是全面税基，在诸多减免规定作用下，使应税税基远远小于实际税基，导致名义税率与有效税率并不相同。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、个人所得仅对货币收入征税，那么其税率越高，非货币收入，特别是实物收入对劳动者的吸引力就会越大。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、对公司企业实行的各种形式的税收优惠政策在一定时期、一定经济环境下，确实对经济增长起到了某种积极的推动作用。但是过度的税收优惠，往往诱导某些公司企业在决定投资方向时，首先考虑如何获得更多的税收优惠，而不是考虑如何适应市场经济发展的要求进行合理资源配置，其结果是对经济增长反而产生消极影响。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
6、个人所得税具有以下优点（）。
A.直接影响人们的经济行为
B.发挥内在稳定器作用
C.符合税负担分配的“利益原则”
D.有助于经济社会实现收入平等化目标
正确答案：直接影响人们的经济行为；发挥内在稳定器作用；有助于经济社会实现收入平等化目标
7、各国税务当局出于实际需要，通常要对“全面所得”概念进行必要的调整以适应税法规定的用于税收目的的所得计算。这些调整主要出于以下考虑（）。
A.出于计算方便考虑而进行的调整
B.基于公平考虑而进行的各种调整
C.出于增加政府财政收入考虑而进行的调整
D.基于激励目的考虑而进行的各种调整
正确答案：出于计算方便考虑而进行的调整；基于公平考虑而进行的各种调整；基于激励目的考虑而进行的各种调整
8、世界上绝大多数国家均有选择性地对某些消费品课税，即特别消费税（或奢侈品税），主要原因是（）。
A.可以实行差别税率调节社会消费结构
B.对某些特定消费品可以起到“寓禁于征”的作用
C.可以替代增值税
D.税源广泛而稳定
正确答案：可以实行差别税率调节社会消费结构；对某些特定消费品可以起到“寓禁于征”的作用；税源广泛而稳定
9、增值税具有广泛的税基，并且适用于商品和劳务从生产、批发到零售的每一流通环节。增值税这一特点给政府财政活动带来如下一些好处（）。
A.生产、批发、零售等任何一个环节少纳的税款都会在下一个环节得到相应的弥补，保证政府增值税收入的稳定
B.政府得自该税源的财政收入可以不受企业经营成本、费用，商品或劳务的具体流通环节变化的影响
C.政府可以更充分发挥税收对生产经营的调节作用
D.有助于增加政府财政收入，相应也加强了政府宏观经济调控能力
正确答案：生产、批发、零售等任何一个环节少纳的税款都会在下一个环节得到相应的弥补，保证政府增值税收入的稳定；政府可以更充分发挥税收对生产经营的调节作用；有助于增加政府财政收入，相应也加强了政府宏观经济调控能力
10、大多数西方国家所推行的增值税制度主要包括以下内容（）。
A.在税务处理上实行增值税发票监管制
B.一般采取多环节课税制
C.实行增值税与消费税交叉征收制
D.实行税款扣除制
正确答案：在税务处理上实行增值税发票监管制；一般采取多环节课税制；实行增值税与消费税交叉征收制；实行税款扣除制
第九章单元测试
1、税收是一般政府部门获得的强制性转移，包括与提供服务的成本完全没有比例关系的收费。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、政府收入分类主要反映政府收入的来源和性质。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、我国政府收入分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、预算外收入和债务收入五大类。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
4、消费税属于中央收入科目。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、个人所得税属于地方收入科目。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
6、罚没收入属于地方收入科目。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
7、行政事业收费收入属于中央与地方共用收入科目。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
8、我国政府收入的科目分（）
A.类
B.目
C.项
D.款
正确答案：类；目；项；款
9、我国政府收入分类包括（）
A.税收收入
B.非税收入
C.社会保险基金收入
D.预算外收入
正确答案：税收收入；非税收入；社会保险基金收入
10、增值税款下分社的项级科目有（）
A.进口货物增值税
B.国内增值税
C.出口货物增值税
D.出口货物退增值税
正确答案：进口货物增值税；国内增值税；出口货物退增值税
第十章单元测试
1、如果一个国家在一定时期（通常为一年）财政收支大致相等，我们就说这个国家的财政是平衡的。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、财政平衡是指在一定时期内（通常为一个财政年度）财政收入与财政支出之间的等量对比关系，即指预算年度收支在量上的对比关系。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、财政平衡有三种形式，不包括（）。
A.财政收入远大于财政支出
B.财政收入与支出相等
C.财政收入大于支出，略有盈余
D.财政收入小于支出，略有赤字
正确答案：财政收入远大于财政支出
4、财政平衡是社会总供求平衡的一个组成部分，有必要从（）的角度来研究财政平衡。
A.物价平衡
B.国民经济综合平衡
C.商品供求平衡
D.国际收支平衡
正确答案：国民经济综合平衡
5、（）是指在编制预算时，就存在收不抵支的情况，预算列有赤字，当然这不不代表执行的结果也一定会有赤字。因为在执行过程中，政府部门可能通过采取增收节支的措施，来实现收支平衡。
A.预算赤字
B.决算盈余
C.决算赤字
D.预算盈余
正确答案：预算赤字
6、（）是指由经济周期波动而自动产生和增减所决定的赤字。
A.非结构性赤字
B.周期性赤字
C.非周期性赤字
D.结构性赤字
正确答案：周期性赤字
7、弥补财政赤字的方法包括（）。
A.发行公债
B.增收减支
C.动用历年滚动结余
D.直接冲销赤字
E.向中央银行透支或借款
正确答案：发行公债；增收减支；动用历年滚动结余；向中央银行透支或借款
8、公债的特征不包括（）
A.灵活性
B.稳定性
C.自愿性
D.有偿性
正确答案：稳定性
9、用发行公债的方式弥补财政赤字，是公债产生的主要原因之一。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
第十一章单元测试
1、现代政府在不同时期制定、推行不同财政政策的基本意图在于：为了实现国家既定的社会经济发展目标，或者为了适应国家社会经济发展的要求，更好地协调政府的有关财政经济活动以充分发挥现代财政的那些重要职能。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、财政政策与财政活动不同，前者是政府从事经济性活动的外在表现，而后者则是政府对其经济性活动实行有效管理的集中体现。财政政策通常可以发挥它的导向作用、协调作用和控制作用。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
3、政府变动其开支水平（G）就可以取得改变IS曲线位置的效果：扩大G，使IS曲线向左移动，减少G，使IS曲线向右移动。另外，只要特定财政政策能够直接地、间接地影响私人消费与私人投资，也同样可以取得改变IS曲线位置的效果。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
4、政府变动名义货币供给数量（Ms）就可以取得改变LM曲线的位置：扩大Ms，使LM曲线向右移动，而减少Ms，使LM曲线向左移动。通过一定的政策手段，如法定准备金率、公开市场业务、再贴现率以及窗口指导等，取得改变LM曲线位置的效果，是政府货币政策独自发挥，或其配合财政政策共同发挥宏观经济稳定职能的重要保证。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、利用IS-LM模型，不仅可以解释宏观经济均衡（收入均衡与利率均衡）是如何被决定的经济原理，而且也可以解释政府财政政策、货币政策对宏观经济均衡如何产生影响作用的经济原理。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
6、西方现代财政政策主要产生于下列哪个学派（）
A.古典学派
B.货币学派
C.供应学派
D.凯恩斯学派
正确答案：凯恩斯学派
7、财政政策分为相机抉择和自动稳定，是按什么标准分类的（）
A.财政收支和社会经济活动的关系
B.财政活动的性质
C.财政政策对经济总量的影响
D.财政政策对经济周期的调节机制
正确答案：财政政策对经济周期的调节机制
8、汲水政策是汉森的财政政策理论，这种政策的载体是（）
A.公共投资
B.补贴
C.国债
D.公共税收
正确答案：公共投资
9、财政政策的主体是指（）
A.地方政府
B.财政部门
C.中央政府
正确答案：地方政府 ；中央政府
10、能够调节货币供求，协调财政与金融关系的重要的财政政策工具是（）
A.政府投资
B.税收
C.公债
D.公共支出
正确答案：公债
第十二章单元测试
1、现代意义上的政府预算最初产生于（）。
A.法国
B.德国
C.英国
D.丹麦
正确答案：英国
2、我国实行的预算年度是（）。
A.七月制
B.四月制
C.十月制
D.历年制
正确答案：历年制
3、我国现代意义上的政府预算产生于（）。
A.唐朝
B.清朝末年
C.北洋军阀时期
D.国民政府时期
正确答案：清朝末年
4、以下部门中不属于我国政府预算资金需求方的是（）。
A.国家税务总局
B.中国社会科学院
C.世界银行
D.享受政府财政补贴的企业
正确答案：世界银行
5、以下有关政府预算管理中委托—代理关系的叙述，正确的是（）。
A.预算资金使用者作为联系其他相关主体的核心角色，是各利益相关方关注的焦点，发挥着中介与桥梁的作用，具有相对典型的双重委托—代理关系
B.商务部作为联系政府预算其他相关主体的核心角色，是各利益相关方关注的焦点，发挥着中介与桥梁的作用，具有相对典型的双重委托—代理关系
C.就信息优势的传递而言，立法监督机构＞政府预算部门＞资金使用者
D.就信息优势的传递而言，资金使用者＞政府预算部门＞立法监督机构
正确答案：就信息优势的传递而言，资金使用者＞政府预算部门＞立法监督机构
6、我国预算法规定，各级政府预算应当按照本级预算支出额的3%－5%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害开支及其他难以预见的特殊开支。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
7、在多数发展中国家，政府通常对现金管理问题缺乏足够的关注，预算执行过程和现金流量管理主要集中于程序遵从性问题，而忽视了公共筹资成本与国库资金的增值问题。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
8、按照不同的支付主体，对不同类型的支出，国库集中收付制度分别实行财政间接支付和财政分散支付。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
9、20世纪20—30年代的政府预算管理研究，主要集中在预算管理过程的考察，其分析重点是政府财政预算部门和资金使用部门之间、行政和立法部门之间以及行政部门内部的相互关系。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
10、总预算是政府预算的基本组成部分，是各级政府的直属机关就其本级及所属行政、事业单位的年度经费收支所汇编的预算，另外还包括企业财务收支计划中与财政有关的部分，它是机关本身及其所属单位实现其职能或事业计划的财力保证，是各级单位预算构成的基本单元。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
第十三章单元测试
1、政府职责是指政府为纳税人提供各种公共产品的责任，如国防、外交、社会保障、道路维护等。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、中央与地方政府间职责划分的原则包括（）
A.市场基础原则
B.管辖范围原则
C.效率原则
D.分级管理原则
E.法律规范原则
正确答案：市场基础原则；管辖范围原则；效率原则；分级管理原则
3、资源再配置职能方面，应以地方政府为辅，以中央政府为主。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
4、收入再分配职能、经济稳定职能方面，应以中央政府为辅，地方政府为主。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
5、从法律关系看，（）下，国家只有一部宪法，由统一的中央立法机关根据宪法制定法律。
A.联邦制
B.邦联制
C.单一制
D.复合制
正确答案：单一制
6、一般情况下，（）负责提供事关国家整体利益、受益范围涵盖全国的公共事务。
A.中央政府
B.省政府
C.市政府
D.县政府
正确答案：中央政府
7、自来水供应、下水道修建与维护、路灯的架设与维护、垃圾收集与处理属于（）。
A.中央公共事务
B.地方公共事务
C.中央与地方共同承担的公共事务
D.跨区域公共事务
正确答案：地方公共事务
8、加拿大学者杰克 · M•明孜（Jack•M•Mintz）提出的税种划分原则包括（）。
A.效率原则
B.简化原则
C.灵活标准
D.责任标准
E.公平标准
正确答案：效率原则；简化原则；灵活标准；责任标准；公平标准
9、英国学者大卫 · 金（David King）提出了关于地方征税的“三不原则”，这些原则不包括（）。
A.地方不宜征收流动性过大的税种
B.地方不应将本地税负输往其他地区
C.地方不宜征收不易为本地居民觉察到的税种
D.地方不宜提供民生性公共产品
正确答案：地方不宜提供民生性公共产品
10、转移支付的分配方法不包括（）。
A.基数法
B.方向法
C.因素法
D.类别法
E.刚性法
正确答案：基数法；因素法
绪论单元测试
1、“财政”，一般是指政府所从事的经济活动。它本质上是属于政府组织所专门从事的经济活动，这些活动不受一般经济规律的支配。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
第一章单元测试
1、财政既是一种经济现象，受一般经济原则支配，但又不同于普通的私人经济，属于政府专门的经济活动，具有特殊的性质。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、在经济社会中，满足公共需求，作为一种社会性的既定目标，一般很少涉及到如何最优化地使用经济资源的问题。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
3、“公共财政”可以定义为：政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、政府职能的有效履行，需要明确政府事权，并配之以相应的足够的财权。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、现代政府一般要在社会经济生活里发挥（）职能。
A.提供基础设施
B.提供社会保障
C.保卫国家安全
D.维护国内经济秩序
正确答案：提供基础设施；提供社会保障；保卫国家安全；维护国内经济秩序
6、政府的财政活动在诸多方面不同于私人经济活动，政府财政活动具有如下一些的基本特征，即（）。
A.不以直接提供满足私人消费的物质产品为目的
B.受国际惯例制约
C.通常受政府主管官员的个人风格影响
D.要在特定的法规框架下进行
E.可以长期使用比较灵活的理财原则
F.与特定政治过程相结合
正确答案：不以直接提供满足私人消费的物质产品为目的；要在特定的法规框架下进行；可以长期使用比较灵活的理财原则；与特定政治过程相结合
7、虽然在不同政治体制、经济体制的国家，政府事权、财权的规模，以及制衡方式、程度均有很大差别，但是人们普遍认识到，无论何种国家、何种条件下，政府的权限越大，（）。
A.国民的自由权越大
B.市场的权限越小
C.国民的自由权越小
D.市场的权限越大
正确答案：市场的权限越小；国民的自由权越小
8、人们普遍认为政府的权力应该受到必要的限制，理由是（）。
A.政府权力过大会相应地破坏个人的“经济自由”
B.无法保证政府官员所做各种决策总是正确的
C.人类社会中任何权力都是危险的
D.政府官员不会借助公众权力牟取私利
正确答案：政府权力过大会相应地破坏个人的“经济自由”；无法保证政府官员所做各种决策总是正确的；人类社会中任何权力都是危险的
9、下列属于公共需求的有：（）。
A.国防安全
B.司法行政
C.瘟疫等重大传染病防疫
D.城市空气净化
E.社会救济
F.新东方英语培训课程
G.个人商业人身保险
正确答案：国防安全；司法行政；瘟疫等重大传染病防疫；城市空气净化 ；社会救济
10、明确政府财政本质，有助于从（）方面规范政府财政活动。
A.强调政府制定灵活的财政政策之重要意义
B.限定政府基本职能作用范围
C.合理规定政府财政活动主要目标
D.防止政府随意变动财政活动内容
E.强调各财政要素基本任务
F.选举合适的政府行政官员
正确答案：强调政府制定灵活的财政政策之重要意义；限定政府基本职能作用范围；合理规定政府财政活动主要目标；防止政府随意变动财政活动内容；强调各财政要素基本任务；选举合适的政府行政官员
第二章单元测试
1、实践说明，通过公共财政，各国政府不仅降低了“市场失灵”给社会经济生活带来的危害性，而且最终可望完全解决市场失灵问题。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
2、公共财政所要履行的资源再配置职能，是指政府为了满足人们对公共产品和劳务的需求，按一定经济标准把社会资源在私人经济部门和公共经济部门之间做合理分配。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、私人产品具有两个最重要的特征：竞争性消费和排他性消费。所谓竞争性消费，是指消费者首先要支付既定的价格，才能取得对私人产品的所有权，进而才能消费此产品；所谓排他性消费，是指未获得该产品消费权的其他人，不能同时消费这一私人产品。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、发生在公共产品消费上的“免费搭车者”行为，在市场经济环境中属于个人非理性选择。所以，在市场经济条件下私人也有可能主动购买和生产公共产品。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
5、按照经济学原理，只要公共产品增加给社会成员带来的边际正效用大于相应减少的私人产品给社会成员带来的边际负效用，政府就应该增加公共产品的供给。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
6、典型的市场失灵表现为（）。
A.社会收入、财产分配状况持续恶化
B.经济社会供求关系发生周期性不平衡
C.政府财政赤字规模巨大
D.可以用于公共消费的物品严重短缺
E.社会经济处于封闭状态
正确答案：社会收入、财产分配状况持续恶化；经济社会供求关系发生周期性不平衡；可以用于公共消费的物品严重短缺
7、市场经济条件下，公共财政可以发挥以下各种经济职能（）。
A.宏观经济稳定职能
B.收入再分配职能
C.对外开放职能
D.资源再配置职能
E.外汇管制职能
F.物价管制职能
正确答案：宏观经济稳定职能；收入再分配职能；资源再配置职能
8、在机会均等条件下，个人所拥有的生产性资源的动态变化，通常决定于以下重要因素（）
A.社会选择
B.个人选择
C.别人或其他人的选择
D.机遇
E.偶然性
正确答案：社会选择；个人选择；偶然性
9、一般情况下，用于满足公共需求的公共产品（或公共劳务）涉及以下各类（）。
A.适合于政府实行垄断经营、管理的经济部门，如电力、电讯、供水行业等
B.如国防、公安、外交、司法等经济生活中不可缺少的公共行政管理
C.涉及公共福利改善的事业，如社区发展、环境改造、生态保护等
D.如教育、基础科学研究、卫生保健事业、社会保障等有助于改善人口素质，提高国内人力资本存量的公共产品（劳务）
E.用于保障社会生活、社会再生产正常进行的基础设施、公共工程等
正确答案：适合于政府实行垄断经营、管理的经济部门，如电力、电讯、供水行业等；如国防、公安、外交、司法等经济生活中不可缺少的公共行政管理；涉及公共福利改善的事业，如社区发展、环境改造、生态保护等；如教育、基础科学研究、卫生保健事业、社会保障等有助于改善人口素质，提高国内人力资本存量的公共产品（劳务）；用于保障社会生活、社会再生产正常进行的基础设施、公共工程等
10、公共产品的基本特征是（）。
A.非竞争性消费和排他性消费
B.竞争性消费和排他性消费
C.竞争性消费和非排他性消费
D.非竞争性消费和非排他性消费
正确答案：非竞争性消费和非排他性消费
第三章单元测试
1、
。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、
。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、
。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、
。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
5、公园是纯公共产品。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
6、公共产品的特征是非竞争性和非排他性。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
7、存在免费搭车问题的程度与社会成员的数量的关系是反向关系。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
8、人类的生存与发展只需要私人产品。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
9、私人产品具有的特征（）
A.竞争性
B.排他性
C.非竞争性
D.流通性
正确答案：竞争性；排他性
10、“搭便车”现象是对下面哪个问题的一种形象的描述？
A.公共产品问题
B.市场失灵问题
C.公共选择问题
D.社会福利问题
正确答案：公共产品问题
第四章单元测试
1、政府收支分类的表现形式是政府的收支分类科目，政府收支分类科目是编制政府预决算、组织预算执行以及预算单位进行会计明细核算的重要依据。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、我国现行支出经济分类科目设类、款两级，款级科目是对类级科目的细化，主要体现部门预算编制和单位财务管理等有关方面的要求。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、根据2017年全国一般公共预算支出决算表，我国一般公共预算的财政支出结构中，最大的一项支出是公共安全支出。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
4、政府收支分类体系是建立在（）基础上的。
A.财政收支规模
B.管理需要
C.政府职能
D.明确的政府收支范围
正确答案：管理需要；政府职能；明确的政府收支范围
5、我国政府收支分类改革从（）年全面实施
A.1994
B.2017
C.2007
D.2005
正确答案：2005
6、经济分类是对政府单位（）活动产生的开支的类型进行识别。
A.从第三方购买商品和服务并予以分配
B.直接投资
C.将资金转移给住户以便他们直接购买商品和服务
D.自己生产商品和服务并予以分配
正确答案：从第三方购买商品和服务并予以分配；将资金转移给住户以便他们直接购买商品和服务；自己生产商品和服务并予以分配
7、按国际货币基金组织最新政府财政统计标准，政府财政支出功能分类包括（）
A.雇员补偿
B.商品和服务的使用
C.一般公共服务
D.国防
正确答案：一般公共服务；国防
8、支出经济分类主要内容中，（）与政府自身所从事的生产的直接成本有关。
A.赠与
B.雇员补偿
C.商品和服务的使用
D.社会福利
E.固定资本消耗
正确答案：雇员补偿；商品和服务的使用；固定资本消耗
9、我国于2014年进行了《中国人民共和国预算法》的修订工作。根据第五条，修订之后的总预算包括（）四本分预算。
A.债务预算
B.国有资本经营预算
C.社会保险基金预算
D.政府性基金预算
E.一般公共预算
正确答案：国有资本经营预算；社会保险基金预算；政府性基金预算；一般公共预算
10、根据2017年全国财政支出结构来看，（）所占比重最大。
A.政府性基金支出
B.社会保险基金支出
C.国有资本经营预算支出
D.一般公共预算支出
正确答案：一般公共预算支出
第五章单元测试
1、投资项目是在技术上、经济上和组织上的独立的投资单位。项目评估是 为了确定一个项目的价值、质量和可取性所做的研究。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、公共投资项目评估就是对一个公共投资项目是否符合政府主管官员的要 求所做的审定， 即按照他给定的目标， 测定该项目的开支规模。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
3、可供公共投资项目评估活动采用的“政府标准” ，是指政府按照国民经济 发展目标的要求，就公共投资项目对经济增长、社会福利、公平分配等方面的影 响所提出项目评估的标准。不过，这种评估标准主观随意性较大，也比较粗略。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、公共投资项目的直接成本，是指为了筹建此项目而从社会成员那里，以 税收形式转移的经济资源， 而社会成员消费这一公共投资项目提供的公共产品所 得到全部利益就是该项目给经济生活带来的直接收益。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
5、影子价格，是指在市场交易价格不能充分反映某些产品的真正生产成本 时，人们对这些产出的生产成本进行的重新估算。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
6、关于公共投资项目给生态环境造成的影响，在评估过程中通常采取“补 偿变化” 原则。该原则假设， 对遭项目实施损害的生态环境进行一定的货币补偿， 可以使受该项目实施影响的社会成员的福利水平保持不变， 则这一货币补偿就可 以视为对该项目的环境影响所进行的福利损失评估的依据。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
7、公共投资项目引发要素所有者福利变动的情况类似于消费者剩余的变化， 可以沿用消费者剩余分析方法来加以说明。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
8、未来收入或收益的“现值” ，就是个人为换得此项收入权或收益权，而在现在愿意支付的最小现金量。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
9、在“充分就业”情况下，公共投资项目的影子工资（真实劳动成本）就 应该是，该公共投资项目对劳动投入的工资支付。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
10、证明它所负责的重大公共支出项目（包括所有的各国投资项目）是有效的， 不是政府预算活动的一个重要任务。政府没有义务按照合适的方法检验自己 预算项目的有效性，或绩效程度。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
第六章单元测试
1、一般情况下，国家税收通常具有（）基本特征。
A.合法性
B.目的性
C.自愿性
D.强制性
正确答案：合法性；目的性；强制性
2、具有（）特征的税收被称为累进税。
A.平均税率总是等于边际税率
B.平均税率随边际税率提高而提高
C.平均税率与边际税率无关
D.平均税率随边际税率下降而下降
正确答案：平均税率随边际税率提高而提高
3、英国古典经济学家亚当·斯密首先提出“赋税原则”，即政府税收活动所必须遵循的基本原则。这些原则是（）。
A.便利原则
B.公开原则
C.确定原则
D.平等原则
正确答案：便利原则；确定原则；平等原则
4、政府税收活动之所以会产生“超额税负担”，斯密认为主要是由以下问题造成的（）。
A.税收妨碍了人民的勤劳，使人民对某些能够提供更多人就业的事业裹足不前
B.国家使用了大批官吏以征税，浪费了大量税收收入，加之税吏贪污腐化，苛索人民，增加了人民的负担
C.不适当的赋税造成逃税现象大增，而处罚过重导致许多生产性资源变成国家税收
D.税吏的频繁的稽查，常使纳税人遭到极不必要的麻烦、困恼与压迫
正确答案：税收妨碍了人民的勤劳，使人民对某些能够提供更多人就业的事业裹足不前；国家使用了大批官吏以征税，浪费了大量税收收入，加之税吏贪污腐化，苛索人民，增加了人民的负担；不适当的赋税造成逃税现象大增，而处罚过重导致许多生产性资源变成国家税收；税吏的频繁的稽查，常使纳税人遭到极不必要的麻烦、困恼与压迫
5、衡量纳税人支付能力的标准主要有（）。
A.以个人消费水平衡量其支付能力
B.以个人财产存量衡量其支付能力
C.以个人学力大小衡量其支付能力
D.以个人收入水平衡量其支付能力
正确答案：以个人消费水平衡量其支付能力 ；以个人财产存量衡量其支付能力 ；以个人收入水平衡量其支付能力
6、超额税负担只有在（）情况下为零。
A.供给的价格弹性为无限大
B.需求的价格弹性为无限大
C.需求的价格弹性为零
D.供给的价格弹性为零
正确答案：需求的价格弹性为零；供给的价格弹性为零
7、市场经济中税负担分配与转嫁的一般规则是（）。
A.供求双方如有一方为无弹性，则无弹性的一方将承担全部税负担
B.供求双方弹性较大者，相应承担较小的税负担
C.供求双方弹性较大者，相应承担较大的税负担
D.供求双方如有一方为无弹性，则另一方将承担全部税负担
正确答案：供求双方如有一方为无弹性，则无弹性的一方将承担全部税负担 ；供求双方弹性较大者，相应承担较小的税负担
8、税基弹性为负值时，会出现了EtB>；-1，EtB <；-1和EtB =-1的三种情况。其中，EtB>；-1，表示（）。
A.税率变动的幅度大于税基相反变动的幅度
B.税率变动的幅度等于税基相反变动的幅度
C.税基变动与税率变动无关
D.税率变动的幅度小于税基相反变动的幅度
正确答案：税率变动的幅度大于税基相反变动的幅度
9、拉弗曲线反映了税率变动与政府税收收入变动的函数关系。该曲线对政府税收政策的制定与调整具有以下一些的指导意义：（）
A.除最佳税率使政府税收收入为最大外，其他任何规模的税收收入都可以或高或低的两种税率取得
B.拉弗曲线更为重要的意义是税率越低，对政府增加税收收入越有利
C.存在着唯一的政府所可选择的最佳税率，该税率使政府收入规模达到最大
D.高于最佳税率的税率调整区间均属于政府的税收禁区
正确答案：除最佳税率使政府税收收入为最大外，其他任何规模的税收收入都可以或高或低的两种税率取得；存在着唯一的政府所可选择的最佳税率，该税率使政府收入规模达到最大；高于最佳税率的税率调整区间均属于政府的税收禁区
第七章单元测试
1、法律上的纳税主体，就是经济上的纳税主体。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
2、税收负担的税法归宿与其经济归宿存在着巨大差异，名义上的公平税收实际上可能有失公平，经济效率损失可能会进一步扩大。研究税收归宿通常采取两种方法：局部均衡分析法和一般均衡分析法。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、在对商品征税的情况下，商品生产者和消费者共同分担税负担，分担比例取决于供需弹性，弹性较大者，相应承担较小的税负担。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、由于税收对整个经济社会福利变动的影响是多角度，多层面的，就税收归宿进行一般均衡分析往往有助于确定税收对生产者的利润、消费者的效用，以及要素供给者收入的影响，对各种要素供给，特别是对资本与劳动供给的影响，对不同区域的经济发展的影响，对不同收入水平的各社会群体的福利分配的影响，对不同代人的福利分配的影响，以及对上述各方面的综合影响。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、向垄断厂商征税一定会对经济社会总体带来较大影响。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
6、假设DD的函数为P＝12－0.923Q，SS的函数为P＝3＋0.423Q；那么在政府征收从量税的情况下（如对每个商品课征1单位税收），税负担分配的结果是（）。
A.不确定
B.生产者与消费者承担了相同的税负担
C.生产者比消费者承担了更大的税负担
D.生产者比消费者承担了更小的税负担
正确答案：生产者比消费者承担了更大的税负担
7、两部门中的税收等价关系有（）
A.tK+tL=t
B.tKF+tLF=tF
C.tF+tM=t
D.tKM+tLM=tM
正确答案：tK+tL=t；tKF+tLF=tF；tF+tM=t；tKM+tLM=tM
8、研究税收归宿问题，组别划分至关重要，没有科学的组别划分，很容易出现混乱。研究税收归宿一般采用以下哪几种划分方法（）
A.按生产要素划分
B.按社会成员在经济生活中的角色划分
C.按收入水平划分
D.按地域划分
正确答案：按生产要素划分；按社会成员在经济生活中的角色划分；按收入水平划分；按地域划分
9、以下的说法正确的是（）
A.市场结构的划分是件很复杂的事情，因为表面上属于不同市场的产品之间有很大的可替代性，人们可以根据勒纳指数（Lerner index）来定义市场结构。
B.在有税收情况下垄断的市场结构对消费者有利。
C.一般均衡分析的重要性产生于经济体系中变量之间错综复杂的联系。迅速到来的第一轮效应常常为随后而至的调整所抵削。若要知道一种税收的完整影响，则需要找到它的所有结果。
D.增税或提高税率存在归宿“多轮”效应，减税的利益归宿也同样存在“多轮”效应问题。
正确答案：市场结构的划分是件很复杂的事情，因为表面上属于不同市场的产品之间有很大的可替代性，人们可以根据勒纳指数（Lerner index）来定义市场结构。
一般均衡分析的重要性产生于经济体系中变量之间错综复杂的联系。迅速到来的第一轮效应常常为随后而至的调整所抵削。若要知道一种税收的完整影响，则需要找到它的所有结果。
增税或提高税率存在归宿“多轮”效应，减税的利益归宿也同样存在“多轮”效应问题。
第八章单元测试
1、税收体系的结构，是指税收体系中各类税收的组合以及各类税收在组合中的相对地位。不同国家的税制结构大致相同，并且一般不会发生变化。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
2、一般情况下，以间接税为主且累进性较强的税制结构，通常比以直接税为主且累退性较强的税制结构，社会公平程度较高一些。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
3、名义税率是税法规定的税率，有效税率是纳税人实际负担的税率。由于按照税法征税的税基一般不是全面税基，在诸多减免规定作用下，使应税税基远远小于实际税基，导致名义税率与有效税率并不相同。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
4、个人所得仅对货币收入征税，那么其税率越高，非货币收入，特别是实物收入对劳动者的吸引力就会越大。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、对公司企业实行的各种形式的税收优惠政策在一定时期、一定经济环境下，确实对经济增长起到了某种积极的推动作用。但是过度的税收优惠，往往诱导某些公司企业在决定投资方向时，首先考虑如何获得更多的税收优惠，而不是考虑如何适应市场经济发展的要求进行合理资源配置，其结果是对经济增长反而产生消极影响。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
6、个人所得税具有以下优点（）。
A.直接影响人们的经济行为
B.发挥内在稳定器作用
C.符合税负担分配的“利益原则”
D.有助于经济社会实现收入平等化目标
正确答案：直接影响人们的经济行为；发挥内在稳定器作用；有助于经济社会实现收入平等化目标
7、各国税务当局出于实际需要，通常要对“全面所得”概念进行必要的调整以适应税法规定的用于税收目的的所得计算。这些调整主要出于以下考虑（）。
A.出于计算方便考虑而进行的调整
B.基于公平考虑而进行的各种调整
C.出于增加政府财政收入考虑而进行的调整
D.基于激励目的考虑而进行的各种调整
正确答案：出于计算方便考虑而进行的调整；基于公平考虑而进行的各种调整；基于激励目的考虑而进行的各种调整
8、世界上绝大多数国家均有选择性地对某些消费品课税，即特别消费税（或奢侈品税），主要原因是（）。
A.可以实行差别税率调节社会消费结构
B.对某些特定消费品可以起到“寓禁于征”的作用
C.可以替代增值税
D.税源广泛而稳定
正确答案：可以实行差别税率调节社会消费结构；对某些特定消费品可以起到“寓禁于征”的作用；税源广泛而稳定
9、增值税具有广泛的税基，并且适用于商品和劳务从生产、批发到零售的每一流通环节。增值税这一特点给政府财政活动带来如下一些好处（）。
A.生产、批发、零售等任何一个环节少纳的税款都会在下一个环节得到相应的弥补，保证政府增值税收入的稳定
B.政府得自该税源的财政收入可以不受企业经营成本、费用，商品或劳务的具体流通环节变化的影响
C.政府可以更充分发挥税收对生产经营的调节作用
D.有助于增加政府财政收入，相应也加强了政府宏观经济调控能力
正确答案：生产、批发、零售等任何一个环节少纳的税款都会在下一个环节得到相应的弥补，保证政府增值税收入的稳定；政府可以更充分发挥税收对生产经营的调节作用；有助于增加政府财政收入，相应也加强了政府宏观经济调控能力
10、大多数西方国家所推行的增值税制度主要包括以下内容（）。
A.在税务处理上实行增值税发票监管制
B.一般采取多环节课税制
C.实行增值税与消费税交叉征收制
D.实行税款扣除制
正确答案：在税务处理上实行增值税发票监管制；一般采取多环节课税制；实行增值税与消费税交叉征收制；实行税款扣除制
第九章单元测试
1、税收是一般政府部门获得的强制性转移，包括与提供服务的成本完全没有比例关系的收费。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、政府收入分类主要反映政府收入的来源和性质。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、我国政府收入分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、预算外收入和债务收入五大类。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
4、消费税属于中央收入科目。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、个人所得税属于地方收入科目。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
6、罚没收入属于地方收入科目。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
7、行政事业收费收入属于中央与地方共用收入科目。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
8、我国政府收入的科目分（）
A.类
B.目
C.项
D.款
正确答案：类；目；项；款
9、我国政府收入分类包括（）
A.税收收入
B.非税收入
C.社会保险基金收入
D.预算外收入
正确答案：税收收入；非税收入；社会保险基金收入
10、增值税款下分社的项级科目有（）
A.进口货物增值税
B.国内增值税
C.出口货物增值税
D.出口货物退增值税
正确答案：进口货物增值税；国内增值税；出口货物退增值税
第十章单元测试
1、如果一个国家在一定时期（通常为一年）财政收支大致相等，我们就说这个国家的财政是平衡的。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、财政平衡是指在一定时期内（通常为一个财政年度）财政收入与财政支出之间的等量对比关系，即指预算年度收支在量上的对比关系。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
3、财政平衡有三种形式，不包括（）。
A.财政收入远大于财政支出
B.财政收入与支出相等
C.财政收入大于支出，略有盈余
D.财政收入小于支出，略有赤字
正确答案：财政收入远大于财政支出
4、财政平衡是社会总供求平衡的一个组成部分，有必要从（）的角度来研究财政平衡。
A.物价平衡
B.国民经济综合平衡
C.商品供求平衡
D.国际收支平衡
正确答案：国民经济综合平衡
5、（）是指在编制预算时，就存在收不抵支的情况，预算列有赤字，当然这不不代表执行的结果也一定会有赤字。因为在执行过程中，政府部门可能通过采取增收节支的措施，来实现收支平衡。
A.预算赤字
B.决算盈余
C.决算赤字
D.预算盈余
正确答案：预算赤字
6、（）是指由经济周期波动而自动产生和增减所决定的赤字。
A.非结构性赤字
B.周期性赤字
C.非周期性赤字
D.结构性赤字
正确答案：周期性赤字
7、弥补财政赤字的方法包括（）。
A.发行公债
B.增收减支
C.动用历年滚动结余
D.直接冲销赤字
E.向中央银行透支或借款
正确答案：发行公债；增收减支；动用历年滚动结余；向中央银行透支或借款
8、公债的特征不包括（）
A.灵活性
B.稳定性
C.自愿性
D.有偿性
正确答案：稳定性
9、用发行公债的方式弥补财政赤字，是公债产生的主要原因之一。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
第十一章单元测试
1、现代政府在不同时期制定、推行不同财政政策的基本意图在于：为了实现国家既定的社会经济发展目标，或者为了适应国家社会经济发展的要求，更好地协调政府的有关财政经济活动以充分发挥现代财政的那些重要职能。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、财政政策与财政活动不同，前者是政府从事经济性活动的外在表现，而后者则是政府对其经济性活动实行有效管理的集中体现。财政政策通常可以发挥它的导向作用、协调作用和控制作用。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
3、政府变动其开支水平（G）就可以取得改变IS曲线位置的效果：扩大G，使IS曲线向左移动，减少G，使IS曲线向右移动。另外，只要特定财政政策能够直接地、间接地影响私人消费与私人投资，也同样可以取得改变IS曲线位置的效果。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
4、政府变动名义货币供给数量（Ms）就可以取得改变LM曲线的位置：扩大Ms，使LM曲线向右移动，而减少Ms，使LM曲线向左移动。通过一定的政策手段，如法定准备金率、公开市场业务、再贴现率以及窗口指导等，取得改变LM曲线位置的效果，是政府货币政策独自发挥，或其配合财政政策共同发挥宏观经济稳定职能的重要保证。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
5、利用IS-LM模型，不仅可以解释宏观经济均衡（收入均衡与利率均衡）是如何被决定的经济原理，而且也可以解释政府财政政策、货币政策对宏观经济均衡如何产生影响作用的经济原理。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
6、西方现代财政政策主要产生于下列哪个学派（）
A.古典学派
B.货币学派
C.供应学派
D.凯恩斯学派
正确答案：凯恩斯学派
7、财政政策分为相机抉择和自动稳定，是按什么标准分类的（）
A.财政收支和社会经济活动的关系
B.财政活动的性质
C.财政政策对经济总量的影响
D.财政政策对经济周期的调节机制
正确答案：财政政策对经济周期的调节机制
8、汲水政策是汉森的财政政策理论，这种政策的载体是（）
A.公共投资
B.补贴
C.国债
D.公共税收
正确答案：公共投资
9、财政政策的主体是指（）
A.地方政府
B.财政部门
C.中央政府
正确答案：地方政府 ；中央政府
10、能够调节货币供求，协调财政与金融关系的重要的财政政策工具是（）
A.政府投资
B.税收
C.公债
D.公共支出
正确答案：公债
第十二章单元测试
1、现代意义上的政府预算最初产生于（）。
A.法国
B.德国
C.英国
D.丹麦
正确答案：英国
2、我国实行的预算年度是（）。
A.七月制
B.四月制
C.十月制
D.历年制
正确答案：历年制
3、我国现代意义上的政府预算产生于（）。
A.唐朝
B.清朝末年
C.北洋军阀时期
D.国民政府时期
正确答案：清朝末年
4、以下部门中不属于我国政府预算资金需求方的是（）。
A.国家税务总局
B.中国社会科学院
C.世界银行
D.享受政府财政补贴的企业
正确答案：世界银行
5、以下有关政府预算管理中委托—代理关系的叙述，正确的是（）。
A.预算资金使用者作为联系其他相关主体的核心角色，是各利益相关方关注的焦点，发挥着中介与桥梁的作用，具有相对典型的双重委托—代理关系
B.商务部作为联系政府预算其他相关主体的核心角色，是各利益相关方关注的焦点，发挥着中介与桥梁的作用，具有相对典型的双重委托—代理关系
C.就信息优势的传递而言，立法监督机构＞政府预算部门＞资金使用者
D.就信息优势的传递而言，资金使用者＞政府预算部门＞立法监督机构
正确答案：就信息优势的传递而言，资金使用者＞政府预算部门＞立法监督机构
6、我国预算法规定，各级政府预算应当按照本级预算支出额的3%－5%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害开支及其他难以预见的特殊开支。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
7、在多数发展中国家，政府通常对现金管理问题缺乏足够的关注，预算执行过程和现金流量管理主要集中于程序遵从性问题，而忽视了公共筹资成本与国库资金的增值问题。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
8、按照不同的支付主体，对不同类型的支出，国库集中收付制度分别实行财政间接支付和财政分散支付。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
9、20世纪20—30年代的政府预算管理研究，主要集中在预算管理过程的考察，其分析重点是政府财政预算部门和资金使用部门之间、行政和立法部门之间以及行政部门内部的相互关系。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
10、总预算是政府预算的基本组成部分，是各级政府的直属机关就其本级及所属行政、事业单位的年度经费收支所汇编的预算，另外还包括企业财务收支计划中与财政有关的部分，它是机关本身及其所属单位实现其职能或事业计划的财力保证，是各级单位预算构成的基本单元。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
第十三章单元测试
1、政府职责是指政府为纳税人提供各种公共产品的责任，如国防、外交、社会保障、道路维护等。
A.正确
B.错误
正确答案：正确
2、中央与地方政府间职责划分的原则包括（）
A.市场基础原则
B.管辖范围原则
C.效率原则
D.分级管理原则
E.法律规范原则
正确答案：市场基础原则；管辖范围原则；效率原则；分级管理原则
3、资源再配置职能方面，应以地方政府为辅，以中央政府为主。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
4、收入再分配职能、经济稳定职能方面，应以中央政府为辅，地方政府为主。
A.正确
B.错误
正确答案：错误
5、从法律关系看，（）下，国家只有一部宪法，由统一的中央立法机关根据宪法制定法律。
A.联邦制
B.邦联制
C.单一制
D.复合制
正确答案：单一制
6、一般情况下，（）负责提供事关国家整体利益、受益范围涵盖全国的公共事务。
A.中央政府
B.省政府
C.市政府
D.县政府
正确答案：中央政府
7、自来水供应、下水道修建与维护、路灯的架设与维护、垃圾收集与处理属于（）。
A.中央公共事务
B.地方公共事务
C.中央与地方共同承担的公共事务
D.跨区域公共事务
正确答案：地方公共事务
8、加拿大学者杰克 · M•明孜（Jack•M•Mintz）提出的税种划分原则包括（）。
A.效率原则
B.简化原则
C.灵活标准
D.责任标准
E.公平标准
正确答案：效率原则；简化原则；灵活标准；责任标准；公平标准
9、英国学者大卫 · 金（David King）提出了关于地方征税的“三不原则”，这些原则不包括（）。
A.地方不宜征收流动性过大的税种
B.地方不应将本地税负输往其他地区
C.地方不宜征收不易为本地居民觉察到的税种
D.地方不宜提供民生性公共产品
正确答案：地方不宜提供民生性公共产品
10、转移支付的分配方法不包括（）。
A.基数法
B.方向法
C.因素法
D.类别法
E.刚性法
正确答案：基数法；因素法