6月1日，某美国进口商预期3个月后需支付进口货款2.5亿日元，当时的即期汇率为USD/JPY=96.70，该进口商为避免3个月后因日元升值而需付出更多美元，就在CME外汇期货市场买入20张9月份到期的日元期货合约（交易单位为1250万日元）进行套期保值，成交价为JPY/USD=0.010384。至9月1日，即期汇率变为USD/JPY=92.35，该进口商将所持日元期货合约对冲平仓，成交价格为JPY/USD=0.010840。（不计手续费费用，计算结果四舍五入，保留到整数位）该进口商套期保值的效果是（）。

6月1日，某美国进口商预期3个月后需支付进口货款2.5亿日元，当时的即期汇率为USD/JPY=96.70，该进口商为避免3个月后因日元升值而需付出更多美元，就在CME外汇期货市场买入20张9月份到期的日元期货合约（交易单位为1250万日元）进行套期保值，成交价为JPY/USD=0.010384。至9月1日，即期汇率变为USD/JPY=92.35，该进口商将所持日元期货合约对冲平仓，成交价格为JPY/USD=0.010840。（不计手续费费用，计算结果四舍五入，保留到整数位）该进口商套期保值的效果是（）。
A、不完全套期保值，且有净亏损7157美元
B、以期货市场盈利弥补现货市场亏损后，还有净盈利7777美元
C、以期货市场盈利弥补现货市场亏损后，还有净盈利7157美元
D、不完全套期保值，且有净亏损7777美元
正确答案：D
答案解析：计算过程如表4所示。