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现金

110某企业销售产品，每件单价为120元。若客户购买100件（含100件）以上，每件可得到20元的商业折扣。某客户2019年9月10日购买该产品100件，按规定现金折扣条件为2/10，1/20，n/30（假定计算现金折扣时不考虑增值税）。适用的增值税率为13%。该企业于2019年9月29日收到该笔款项时，应给予客户的现金折扣为（）元。

111以非现金资产支付同一控制企业合并对价时，应确认非现金资产处置损益。

112长期股权投资在成本法核算下，只要被投资单位宣告现金股利就应确认投资收益。（）

113某企业销售产品，每件单价为120元。若客户购买100件（含100件）以上，每件可得到20元的商业折扣。某客户9月10日购买该产品100件，按规定现金折扣条件为2/10，1/20，n/30（假定计算现金折扣时不考虑增值税）。适用的增值税率为13%。该企业于9月29日收到该笔款项时，应给予客户的现金折扣为（）元。

114下列关于库存现金的表述正确的有()。

115现金预算属于下列项目中的（）

116出口补贴作为一种鼓励出口的措施就是在出口某种商品时给予出口商（）优惠待遇

117天使投资不仅提供现金，还能够提供专业知识和社会资源方面的支持。（）

118Which one is equivalent to “ discount coupon” ?

119如果中国人民银行货币发行为80000亿元，金融机构库存现金为7000亿元，则，流通中现金为（）亿元。

120在现金清算模式下，当B银行向A银行转账500万元时，B银行的总资产和负债均减少500万元，A银行的总资产和总负债均增加500万元。（）

121原始存款与现金结算还是转账结算有关系，如果是转账结算的就不是原始存款。（）

122下列经济业务，不会引起资产总额发生增减变化的是（）

123下列各项中，能够作为费用核算的是（）

124下列经济业务，不会引起资产总额发生增减变化的有（）

125企业从银行存款中提取现金5000元备用，意味着外部资金流入企业5000元。（）

126下列各项中，能够影响所有者权益总额发生增减变动的是（）。

127一般来说，M1包括各类活期存款加上（）

128流通中的现金是中央银行的负债。

129基础货币由下列哪些项目构成？

130如果某人把债券卖给中央银行，并从中央银行得到一笔现金，那么此时（）

131预算开始不一定需要多正规，但预算是必须的，大到年度（），小到（）的使用，规划好公司的各项（）、活动和（）、现金支出等各项开支。

132以下（）属于财务预测。

133下列不属于商业银行的现金资产的是（）。

134下列（）不属于商业银行的现金资产。

135M=kPY属于什么理论？（）

136在传统货币数量论的发展过程中，最具代表性、同时也是最有影响的理论是（）。

137现金交易理论将货币作为一种资产，货币需求实质成为一种资产选择行为，而在现金余额理论中，货币的职能被惟一的固定在交易媒介或流通手段上。（）

138直接影响存款货币乘数的因素主要有（）。

139下列各项中，能影响所有者权益总额发生变动的有（）。

140下列经济业务中，借记资产类科目，贷记负债类科目的是（）。

141电子现金支付中，除了电子现金发放银行，买方、卖方都不需要使用E-Cash软件。

142运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（）

143用存货模型分析确定最佳现金持有量时，应考虑的成本费用项目有（）

144某公司预计20×2年应收账款的总计金额为3 000万元，必要的现金支付为2 100万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额600万元，则该公司20×2年的应收账款收现保证率为（）

145运用随机模型、存货模型和成本分析模型计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的机会成本（）

146甲公司采用存货模型确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4%上涨为16%，那么企业在现金管理方面应采取的对策是（）

147某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为3000元，现金余额的回归线为16000元。如果公司现有现金40000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。

148某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元

149企业在计算持有现金总成本时，通常不需要考虑的因素是（）

150运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（）

151甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金回归线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（）

152随机模型建立在（）前提下，因此，计算出来的现金持有量比较保守。

153函证不适用于验证以下哪种审计目标（）

154资本公积经批准后可用于派发现金股利。（）

155巨人股份有限公司，2005年至2006年的有关资料如下：（1）2005年“未分配利润”年初贷方余额100万元；（2）2005年实现净利润200万元，按10%提取法定盈余公积后，又按净利润的20%计提了任意盈余公积，宣告派发现金股利180万元；（3）2006年用银行存款支付已宣告的现金股利180万元。要求：（单位用万元表示）1.4）编制该公司2005年宣告派发现金股利的会计分录（盈余公积及利润分配要写明明细科目）。

156巨人股份有限公司，2005年至2006年的有关资料如下：（1）2005年“未分配利润”年初贷方余额100万元；（2）2005年实现净利润200万元，按10%提取法定盈余公积后，又按净利润的20%计提了任意盈余公积，宣告派发现金股利180万元；（3）2006年用银行存款支付已宣告的现金股利180万元。要求：（单位用万元表示）3.请编制该公司2006年支付现金股利的会计分录。

157对现金清查发现账款不符，有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过（）科目核算。

158现金清查的主要方法是（）。

159企业可以从当天的现金收入中直接支付现金。（）

160银行汇票不能提取现金。（）

161现金支票既可以提取现金，也可以转账，但转账支票不能支取现金，只能办理转账。（）

162以下哪些场景没用到自动识别技术？

163支付已知现金收益资产的远期合约价格等于标的证券的现货价格与已知现金收益现值差额的终值

164一般而言，自由现金流量很大，说明企业可使用的现金是充足的，不需要向外筹集资金。

165企业利润表的质量在很大程度上取决于其现金的多少。

166在现金流量表的编制基础不包括现金等价物的情况下，年末资产负债表中“货币资金”的年末数与年初数之差必须与现金流量表和补充资料中的“现金及现金等价物净增加额”数据相等。

167体现企业组织获取现金能力的指标包括（）。

168一般可作为速动资产的有（）。

169可能对交易价格产生影响的因素包括（）。

170下列经济业务所产生的现金流量中，属于“投资活动产生的现金流量”的是

171现金流量，是指现金和现金等价物的流入，可以分为三类，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

172现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起6个月内到期。

173关于想象竞合犯的认定，下列哪些选项是错误的?

174现金流量表是反映一个企业特定期间（）的报表。

175从银行提取现金备用的交易事项，应填制（）。

176下列关于现金流量表的描述正确的是（）。

177资产负债表中“货币资金”项目的期末数，应根据（）账户期末余额的合计数填列。

178在填制记账凭证时，下列做法属于错误的有（）。

179库存现金日记账是由出纳人员根据审核无误的库存现金收、付款凭证按照经济业务的发生顺序，逐日、逐笔序时登记。

180资产负债表中的货币资金项目应当根据以下账户的余额填列（）。

181下列经济业务中，不影响负债总额的有（）。

182下列事项中，引起所有者权益减少的有（）。

183企业赊销售商品时，为了鼓励客户及早付款而给予一定的扣除，称为（）。

184企业赊销售商品5000件，每件单价10元，增值税税率为13%。假设现金折扣条件为2/10，1/20，n/30（假定计算现金折扣时不考虑增值税）。则企业确认的应收账款为（）元。

185W公司20×9年10月10日赊销产品100件，每件单价120元，现金折扣条件为2/10，1/20，n/30（假定计算现金折扣时不考虑增值税）。适用的增值税率为13%。该企业于11月29日收到该笔款项时，应给予客户的现金折扣为（）元。

186与资产负债表中货币资金有关的账户有（）。

187在一般情况下，企业不准坐支现金。

188某企业的现金周转率为9次,则其现金周转期为

189下列指标中,可用于衡量企业短期偿债能力的是

190“付现金折扣5元”和“刷卡加收5元”，哪种表述对消费者更有吸引力（）

191增加禀赋效应的方法不包括（）

192Translation: 偶尔也有这种情况：由于仓促或粗心造成了一些错误，结果当天停业结算时，一个出纳短了现金，而另一个却多了现金。（）, through haste or carelessness, mistakes were made, so that at the end of the business day one teller(出纳) would be short on cash, the other over.

193作为“发行的银行”，中央银行的具体职责是指（）。

194存款人决定增持（），或银行增持超额准备金，将导致存款规模扩张比简单模型预测的（）。

195一个项目所引起的现金支出的增加额是（）。

196与计算动态投资回收期无关的指标是（）。

197下列支出中，应作为项目资本金现金流量表中现金流出而不作为项目投资现金流量表中现金流出的是（）。

198按照当前市场条件，重新取得同样一项资产所需支付的现金或现金等价物金额。

199微信、支付宝等线上支付方式在中国已经普及，商家可以拒收现金。

200（）在所有资产中流动性最高。

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