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净值

904大明公司期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价，该公司各期末存货账面成本与可变现净值为：2007年末成本800万元，可变现净值750万元；2008年末成本730万元，可变现净值700万元。其中2007年末结存的存货在2008年出售一半。不考虑其他因素，则该公司2008年存货跌价准备对当期损益的影响金额为（）万元。

9052009年12月31日，A公司库存钢板乙（均用于生产甲产品）的账面价值（即成本）为370万元，市场购买价格总额为360万元，假设不发生其他购买费用；市场上钢板乙生产的甲产品的市场销售价格总额由475万元下降为445万元，但生产成本仍为450万元，将钢板乙加工成甲产品尚需投入其他材料285万元，预计销售费用及税金为12.5万元，则2009年末钢板乙的可变现净值为（）万元。

906存货期末按成本与可变现净值孰低计量体现的会计信息质量要求是（）

907通过对基金所持有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行评估与计算，进而确定基金资产净值的过程称为股权投资基金的（）。

908私募投资基金合同中，应订明私募基金财产估值的相关事项包括（）。Ⅰ.基金估值错误的处理；Ⅱ.基金估值方法；Ⅲ.暂停估值的情形；Ⅳ.基金份额净值的确认

909根据中国证监会的规定，ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于联接基金资产净值的（）。

910假设某基金某日持有的某种股票的数量为400万股，每股的收盘价为10元，银行存款为13000万元，应付税费为3500万元，已出售的基金份额为10000万份，则基金资产净值为（）万元。

911根据《证券投资基金法》的规定，履行计算并公告基金资产净值职责的主体是（）。

912当基金估值或份额净值计价错误率达到（）的（）时，基金管理公司应及时向中国证监会报告。

913基金申购以公告日的基金份额资产净值为基础进行交易。（）

914QDII基金为应付赎回、交易清算等临时用途的可以借入现金，但该临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划（）。

915基金份额净值的计算公式是（）。

916一只基金的月平均净值增长率为3%，标准差为4%。在标准正态分布下，该基金月度净值增长率处于+7%～-1%的可能性是（）。

917为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术的机构是（）。

918某基金总资产为50亿元，基金总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为（）元。

919下列关于基金估值计价错误的处理的说法不正确的是（）。

920基金持仓结构分析是基金财务会计报告分析的主要内容之一，其中，股票投资占基金资产净值的比例为（）。

921基金资产净值用公式表示为（）。

922复核无误的基金份额净值由（）对外公布。

923某货币市场基金2016年5月23日的基金资产净值为1000万元人民币，2016年5月24日的基金资产净值为1200万元人民币，该基金的销售服务费率为0.25%。该基金5月24日应计提的销售服务费为（）元。

924关于基金资产的估值，下列说法不正确的是（）。

925计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础是（）。

926目前，我国证券投资基金管理费一般按（）的基金资产净值的一定比例计提。

927关于ETF的交易规则，正确的有（）。

928用于分析基金的盈利能力和分红能力的指标不包括（）。

929某混合基金的月平均净值增长率为3%，标准差为4%，在95%的概率下，月度净值增长率区间为（）

930当基金估值或份额净值计价错误率达到（）的（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

931某基金管理人决定对基金进行分红，每10股分红0.5元，分红前基金份额净值为1500元，则基金分红后基金份额净值为（）元。

932当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告。

933假设某股票型封闭式基金6月10日的基金资产净值为35000万元人民币，6月11日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的托管费率为0.25%，该年实际天数为365天。则该基金6月11日应计提的托管费为（）元。

934反映股票基金投资业绩的指标主要有（）。

935基金会计报表不包括（）。

936以下属于基金管理公司职责的是（）。

937目前我国封闭式基金的估值频率为（）

938基金客户服务中，售后服务的内容不包括（）。

939目前，我国证券投资基金托管费一般按（）的基金资产净值的一定比例计提。

940封闭基金上市后，其市场价格受（）因素影响。

941一般情况下，QDII基金份额净值计算并披露的频率为（）。

942假设某证券投资基金2015年12月2日基金资产净值为36500万元，12月3日基金资产净值为36800万元，该基金的基金管理费率为1.0%，则该基金12月3日应计提的管理费为（）元。

943关于基金份额分拆与合并，以下表述错误的是（）。

944以下关于LOF申购、赎回和场内交易的说法，正确的有（）。

945封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

946基金的赎回价的计价方式一般有（）。

947×年×月×日，某基金公告利润分配，每10股配0.2元，权益分配日（除权除息）某投资者持有该10000份，未进行除息时份额净值为1.222元，则除权息后份额净值和该投资者持有的基金份额分别为（）。

948作为封闭式基金的分红条款，以下不符合《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定的是（）

949计算基金单位资产净值的方法有（）。

950基金的宣传推介资料中，符合法律法规相关要求的是（）。

951以下关于股票基金说法正确的是（）。

952当基金二级市场交易价格高于其份额净值时，称为（）

953股票基金与股票相比，其不同之处不包括（）。

954开放式基金的买卖价格是以（）为基础的，不受市场供求关系的影响。

955基金主要投资比例应符合（）。

956当基金市场价格为0.90元、份额净值为1.00元时，该基金的折价率（）。

957宋先生赎回B基金10000份基金单位，赎回当日基金份额单位净值为1.350元，赎回费率为0.5%，宋先生赎回时总计付出赎回费为（）元。

958某封闭式基金最新公布的基金份额净值为0.9元，市场交易价格过去一个月平均为0.65元，该基金的折价率为（）。

959某投资者投资1万元申购开放式基金，假设申购当日基金份额净值为1.01元，申购费率为1%，则其可得的申购份额为（）份。

960投资者通过互联网基金代销平台看到某基金10月24日单位净值为1.020元，且10月25日为开放日，遂投资1万元申购该基金，该基金招募说明书列明申购费率1.5%，互联网基金代销平台为促进销售，四折申购，开放日单位净值为1.025元。则可得到的基金份额是（）份。

961非跨境的ETF，其交易日的基金份额净值将通过证券交易所行情发布系统于（）揭示。

962保本基金的安全垫等于（）。

963反映基金经营业绩的最主要的分析指标是（）。

964货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近（）日年化收益率。

965基金年度报告中的投资组合报告应披露的信息不包括（）。

966对于一般开放性基金而言，基金的交易价格（）。

967按《公开募集证券投资基金运作管理办法》，发起式基金的基金合同生效3年后，若基金资产净值低于（）的，基金合同自动终止。

968关于开放式基金和封闭式基金，下列说法正确的是（）。

969某类基金共6只，2016年的净值增长率分别为8.4%、7.2%、9.2%、10.1%、6.3%、9.8%，则该类基金的净值增长率平均数和中位数分别为（）。

970封闭式基金和开放式基金的价格形成方式不同，主要体现在（）

971以下关于ETF和LOF的表述，错误的是（）。

972以下关于ETF和LOF的表述，不正确的是（）。

973基金宣传推介材料所使用的语言表述应当准确清晰，下列表述中符合要求的是（）。

974货币市场基金的收益公告内容包括（）。

975证券投资基金公开披露的信息不包括（）。

976QDII基金的净值在估值日后（）内披露、A、2天

977下列关于普通基金净值公告的表述中，正确的是（）

978下列不属于基金信息披露内容的是（）。

979封闭式基金一般至少（）披露一次资产净值和份额净值。

980证券交易所在开市后根据申购、赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据，计算并每（）秒发布一次基金份额参考净值（I0PV）。

981GNP代表的是（）。

982财务目标是公司价值最大化，其价值是指（）。

983影响存货可变现净值计算的有关因素是（）。

984某投资顾问管理100个自主性投资组合。他们收集了一个由36个客户投资组合构成的随机样本，其中样本的平均资产净值为135万美元，样本的标准差为149万美元。所有客户投资组合平均资产净值的95%，以下选项不是置信区间的是（）

985在固定资产折旧到期（）.要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。

986在产品到期日对本金和收益一次性核算兑付的是（）。

987一般来说，开放式基金单位申购价等于基金单位净值+赎回手续费。（）

988金融机构以高净值客户为中心，根据其需求来提供个性化产品，这是指（）

989关于开放式证券投资基金，下列表述错误的有（）。

990T日，某开放式基金公布的基金净值为1.1元/份，T+1日公布的基金净值为1.2元/份，赎回率为1.5%，某客户在T日赎回20000份，可得资金（）元。

991对理财产品按形态分类，下列说法正确的有（）。

992上市开放式基金LOF的优点不包括（）。

993下列选项中不属于企业财务状况的是（）

994收入是指一定时期内账面上资产和负债递减的净值。（）

995按照我国会计准则的规定，存货的期末计价采用的方法是（）。

996国民生产总值扣除资本折旧之后的余额是（）。

997针对“资料5”，审计人员初步判断丙公司账务处理错误的有：

998在国民收入核算体系中，居民可用来消费或储蓄的收入是：

999下列各项中，属于企业存货发出计价方法的有：

1000国民收入核算体系中，用来衡量一国经济总量的指标有：

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