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公司债券

236下列关于上市公司可转换公司债发行条件的有关说法，正确的有（）Ⅰ公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不高6%Ⅱ扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均资产收益率的计算依据Ⅲ其最近三个会计年度经营活动实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅳ其最近一期未经审计的净资产不得低于人民币十五亿元

237申请发行可交换公司债券，应该满足下列规定（）Ⅰ申请人应该是符合《公司法》《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司Ⅱ公司最近1年末的净资产不少于人民币5亿元Ⅲ公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅳ本次发行后累计公司债券余额不超过最近最这1期末净资产额的40%

238（）是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的证券。

239关于公司债券的分类，下列说法正确的有（）。①按担保抵押情况分为信用公司债券、不动产抵押公司债券、保证公司债券②按付息方式不同分为普通公司债券和收益公司债券③按内含选择权的不同分为可转换公司债券、附认股权证的公司债券、可交换公司债券④按是否记名分为记名公司债券和不记名公司债券

240我国的企业债券和公司债券在（）方面有所不同。Ⅰ发行制度和监管机构不同Ⅱ担保要求Ⅲ发行主体Ⅳ发行定价方式

241（）是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。

242下列关于可转换公司债券的说法中，有误的是（）。

243对于面向公众投资者和合格投资者公开发行的公司债券，中国证监会收到申请文件后，在（）个工作日内决定是否受理。

244属于无担保证券范畴，不以公司任何资产作担保而发行的债券被称为（）。

245（），中国证监会发布《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，符合条件的上市公司股东可以用无限售条件的股票质押发行债券进行融资。

246以下关于信用公司债券说法正确的是（）。Ⅰ属于担保证券范畴Ⅱ少数大公司经营良好，信誉卓著，也可发行信用公司债券Ⅲ发行人实际上是将公司信誉作为担保Ⅳ公司债券不得随意增加、债券未清偿之前股东的分红要有限制

247下列关于附认股权证的公司债券的说法，有误的是（）。

248下面关于公司债券的说法正确的是（）。①非公开发行公司债券必须进行信用评级②对公司债券发行没有强制性担保要求③非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定④公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告

249公司债券公开发行采用分期发行的，发行人应在每期发行完成后（）个工作日内报中国证监会备案。

250公开发行公司债券，应当符合的条件之一是最近3年平均可分配利润足以支付公司债券（）年的利息。

251根据《证券法》第十七条规定，不得公开发行公司债券的情形有（）。①对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态②违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途③经债券持有人会议作出决议，改变资金用途

252公司债券的发债利率没有明确的限制，由发行人和保荐人通过市场询价确定；企业债券的定价存在利率限制，要求发债利率不高于同期银行存款利率的（）。

253关于公司债券募集资金投向错误的是（）。

254下列关于企业债券和公司债券的说法，有误的是（）。

255下列属于我国企业债券和公司债券的区别的有（）。①发行主体不同②发行制度和监管机构不同③发行期限不同④募集资金用途不同⑤发行定价方式不同⑥担保要求不同⑦发行市场不同

256下面关于公司债券的说法正确的是（）。①非公开发行公司债券必须进行信用评级②对公司债券发行没有强制性担保要求③非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定④非公开发行公司债券，募集资金用于约定的用途

257债券种类很多，依据不同的标准会有不同的分类。其中，按（）分类，可以将债券分为政府债券、金融债券和公司债券。

258下列关于信用公司债券的说法正确的是（）。

259理论上说，回购交易是质押贷款的一种方式，通常用在（）上。

260下列关于非公开发行公司债券的说法正确的是（）。①非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过150人~②非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会报备③非公开发行公司债券，可以申请在证券交易场所、证券公司柜台转让④非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途；改变资金用途，应当履行募集说明书约定的程序

261下列关于公司债券的说法中，有误的是（）。

262属于无担保证券范畴，不以公司任何资产作担保而发行的债券被称为（）

263我国企业债券发行实行（），而公司债券公开发行实行（）。

264以下关于可分离交易债券，说法正确的有（）。Ⅰ由中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出Ⅱ是认股权证和债券分离交易的可转换公司债券Ⅲ又称附认股权证公司债Ⅳ是公司债券加上认股权证的组合产品

265申请发行可交换公司债券，公司最近1期末的净资产额不少于人民币（）亿元。

266申请发行可交换公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的（）。

267下列情形中不属于由证券交易所决定终止公司债券上市交易的是（）。

268对于采取代销方式销售的公司债券，其销售期最大不超过（）。

269公司公开发行债券要求最近（）年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息。

270下列情形中可以再次公开发行公司债券的是（）。

271非公开发行的公司债券仅限于在（）范围内转让

272下列不属于《证券法》规定的对发行人应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人的情形的是（）。

273根据《中华人民共和国公司法》的规定，制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募集办法发行股票或者公司债券的，责令停止发行，退还所募资金及其利息，处以非法募集资金金额（）的罚款。

274对于采取代销方式销售的公司债券，其销售期限最大不超过（）。

275以下关于公开发行公司债券的说法，正确的是（）。

276有下列（）情形时，不得再次公开发行公司债券。Ⅰ对已公开发行的公司债券有违约的事实，但不处于继续状态Ⅱ对其他债务有延迟支付本息的事实，但不处于继续状态Ⅲ对其他债务有延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态Ⅳ违反《中华人民共和国证券法》的规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

277下列有关公开发行公司债券应当符合的条件，正确的是（）。①具备健全且运行良好的组织机构②最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息③最近五年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息④最近五年平均可分配利润足以支付公司债券三年的利息

278公开发行债券需要遵循的条件和规则包括（）。①最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息②具备健全且运行良好的组织机构③最近5年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息④国务院规定的其他条件

279企业在什么状况下，不得再次公开发行公司债券（）。①对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态②违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途③具有持续经营能力④最近5年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

280非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途。除（）外，募集资金不得转借他人。

281（）依法对公司债券的公开发行、非公开发行及其交易或转让活动进行监督管理。

282公开发行公司债券，发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的（）。①接收②存储③划转④本息偿付

283公开发行公司债券筹集的资金可用于（）。

284前一次公开发行的公司债券尚未募足，不得再次公开发行公司债券。

285下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

286公司债券，可以为记名债券，也可以为无记名债券。（）

287在不考虑筹资限制的前提下，下列筹资方式中，个别资本成本最高的通常是（）。

288甲公司经批准于2*17年1月1日以50000万元的价格（不考虑相关税费）发行面值总额为50000万元的可转换公司债券该可转换公司债券期限为5年，每年1月1日付息、票面年利率为4%，实际年利率为6%已知（P/A6%，5）=42124，（P/F6%，5）=074732*17年1月1日发行可转换公司债券时应确认的权益成分的公允价值为（）万元。

289下列关于可转换公司债券的会计处理表述中，正确的有（）。

290下列各项中，不会稀释公司每股收益的是（）。

291下列各项中，不属于企业计算稀释每股收益时应当考虑的潜在普通股是（）。

292根据证券法律制度的规定，某股份有限公司拟公开发行公司债券，应当符合的条件是（）。

293根据证券法律制度的规定，下列情形中，不得再次公开发行公司债券的有（）。

294甲有限责任公司计划公开发行公司债券，其应当具备的条件包括（）。

295下列属于禁止发行公司债券的情形（）。

296根据发行主体的不同，债券可以分为（）。Ⅰ．政府债券Ⅱ．公司债券Ⅲ．金融债券Ⅳ．可转换债券

297下列各项属于交易所交易的衍生工具的是（）。

298根据《证券法》，以下哪些不属于公开发行公司债券的条件：

299以下哪些属于绿色金融产品？（）。

300公司债券与股票的区别有哪些？（）

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