学富五车

378002某企业长期资产为800万元，稳定性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元，已知长期负债、经营性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的营运资本筹资策略是（）。

378003A公司在2023年末考虑卖掉现有的一台闲置设备。该设备于8年前以40000元购入，税法规定的折旧年限为10年，按直线法计提折旧，预计残值率为10%，目前可以按10000元的价格卖出。假设所得税税率为25%，卖出现有设备对本期现金净流量的影响是（）

378004下列关于流动性风险管理的表述，错误的是（）。

378005针对企业集团财务公司设立的条件中，描述正确的是（）。

378006吸收直接投资是企业权益融资的主要方式之一。其中，战略投资者的引入则是吸收直接投资管理决策关注的重点，下列选项中哪些不属于合格战略投资者应具备的特征。（）

378007A公司生产中使用的甲标准件，全年共需耗用9000件，该标准件通过自制方式取得。其日产量为50件，单位生产成本50元；每次生产准备成本200元，固定生产准备成本每年10000元；储存变动成本每件5元，固定储存成本每年20000元。假设一年按360天计算，下列各项中，正确的有（　　）。

378008利用“5C”系统评估客户信用品质时，其中“条件（conditions）”是指（　　）。

378009研究合理保险储备量的目的是（　　）。

378010下列选项中，哪些属于《企业集团财务公司管理办法》中定义的成员单位（）。

378011下列各项中，关于应收账款日常管理的各项说法中，正确的有（）。

378012下列关于财务杠杆系数的表述中，正确的有（）。

378013关于企业投资决策方法，以下哪些说法是正确的（）。

378014关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知国资发财评规〔2022〕1号文件对司库体系建设提出了哪些要求（）。

378015关于《推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，以下哪些选项是正确的？

378016下列关于资本结构理论的表述中，正确的有（）

378017利用存货模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是？

378018下列关于“运用资本资产定价模型估计权益成本”的表述中，错误的是（）

378019下面哪个是资金管理的核心目标（）。

378020由于供应商不提供商业信用，公司需要准备足够多的现金以满足材料采购的需求，这种现金持有动机属于（）

378021风险资金主要包括（）。

378022甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的是（）。

378023应收账款占用资金的应计利息等于（）。

378024某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为120000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金交易成本为（）元。

378025中央企业要把防范资金风险作为资金管理的重中之重，按照“统一管理、分级授权”“不相容岗位分离”和“事权、财权分离”的原则，通过信息系统固化和规范资金管理内控流程，防范风险，下面不包括在内的风险是（）

378026以下哪一项不属于集团资金集中管理的基本模式（）。

378027除（）之外，符合条件的财务公司，可以向中国银行保险监督管理委员会申请从事以下业务。

378028根据风险收益对等观念，在一般情况下，对同一企业，各筹资方式资本成本由低到高依次为（）。

378029根据《国家金融监督管理总局关于印发企业集团财务公司监管评级办法的通知》（金规〔2023〕1号）规定财务公司的监管评级周期为（）。

378030下面哪个是资金管理的核心目标？

378031中央企业要加强银行账户统一管理，要严格控制银行账户数量，定期开展低效、无效银行账户清理，已无明确用途的账户应在（）个月内及时销户。

378032监管机构每年度对企业集团财务公司进行监管评级，对监管评级为1级的财务公司，采取（）措施。

378033下列关于本量利的关系式中，不正确的是（　　）。

378034下列表述中，不应为企业现金管理的目标是（　）。

378035A企业年初从银行贷款1000万元，期限1年，年利率为6％，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（　）万元

378036下列各项中，不属于营运资金构成内容的是（）。

378037以下哪种属于集团资金集中管理模式（）。

378038国资委发布的关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》中提出，非金融类企业未经集团批准原则上不得开展以下哪些业务（）。

378039中央企业应把以下哪些业务作为司库管理的重点，并纳入信息系统，固化管理要求、规范操作流程，实现穿透监测。

378040财务公司从业人员要求包括（）

378041企业集团财务公司管理办法办法所称成员单位包括（）。

378042甲企业采用“1/30，n/60”的现金折扣条件，销售收入为1000万元，有30%的顾客会享受现金折扣，则现金折扣成本为（　）万元。

378043在信用期限、现金折扣的决策中，必须考虑的因素是（）。

378044下列属于内部融资战略的是（）。

378045下列不属于可持续增长率公式的是（）

378046中央企业加快司库体系建设时，首要考虑的因素是？

378047司库体系建设中，以下哪项不是优化资金配置的关键手段（）。

378048司库体系建设的主要目标不包括以下哪一项（）。

378049财务管理是企业管理的中心，（）是财务管理的核心。

378050财务公司的监管评级结果分为1—5级和S级，其中（）项是描述的2级监管评级状况。

378051成立企业集团财务公司的注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为（）人民币或等值的可自由兑换货币。

378052企业集团资金集中管理的基本模式有哪些（）。

378053《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》中对于司库体系建设的总体要求有哪些（）。

378054为了提高现金使用效率，企业可采取的现金管理方法有（）。

378055企业集团在进行资金管理时，应遵循哪种方式以确保资金的有效利用？

378056能够反映借款人盈利能力的比率是？

378057关于现金管理的存货模式，下列说法正确的有（　　）

378058各种持有现金的原因中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是（　　）。

378059关于短期债务筹资的特点，下列说法错误的是（）。

378060（）是财务管理的核心

378061某公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是（　　）。

378062在激进型筹资策略下，下列结论成立的有（　　）。

378063下列各项中，不属于营运资金管理应遵循的原则的是（　　）。

378064甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4%上涨为16%，那么企业在现金管理方面应采取的对策是（）。

378065流动资产投资策略分为（）。

378066财务公司经营业务，应当遵守以下监管指标的要求（）。

378067在实务中经常使用风险调整折现率法对一个投资项目进行分析时，要关注项目的特有风险，如果项目的风险明显（）公司风险，就应该以（）的资金成本率进行折现

378068短期债务的特点不包含（）。

378069融资担保要严格执行《关于加强中央企业融资担保管理的通知》（国资发财评规〔2021〕75号）规定。严禁对集团外（）提供借款；对（）借款要综合评估风险收益审慎开展；原则上对未纳入（）不得提供借款，确有必要的需经集团董事会批准。

378070根据《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》通知要求，要依托信息系统建立集团统一的（），实现票据开立、接收、背书、贴现、兑付的线上管理。

378071监管评级为3A级的财务公司，除开展《管理办法》第十九条规定的基础业务外，不可以开展以下哪列业务（）。

378072以下哪种方式不是国家金融监督管理总局对财务公司的监管评级最终结果以及存在的主要风险和问题的通报方式。（）

3780732022年11月13日银保监会修订发布了《企业集团财务公司管理办法》，主要修订内容错误的有（）。

378074设立企业集团财务公司最低注册资本为（）。

378075企业在确定为预防性需要而持有现金数额时，需考虑的因素有（）。

378076下列关于激进型营运资本筹资策略的说法中，正确的是（）。

378077按照用途划分，商业银行贷款业务可分为（）

378078下列情形符合资金集中管理要求的是?（）。

378079下列各项措施中，能够缩短现金周转期的有（）。

378080某企业在经营淡季，需占用150万元的流动资产和450万元的非流动资产;在生产经营的高峰期，会额外增加100万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本和长期负债的筹资额为500万元，自发性流动负债为100万元。则企业实行的流动资产融资策略是（）。

378081公司内部资金融通办理程序（）主要涉及的步骤。

378082通过（）方式可以有效催收逾期应收账款并中断诉讼时效。

378083下列财务工作中存在不合规的有（）。

378084中央企业司库体系建设中，中央企业要把（）等操作类业务和资金集中、债务融资等运营类业务作为司库管理的重点，纳入信息系统，固化管理要求、规范操作流程，实现穿透监测。

378085下列关于营运资金管理的说法中不正确的是（??）。

378086下列各项中，可用来表示应收账款机会成本的是（）。

378087企业因近期偿还债务压力较大，通过借长期债务来偿还短期债务而举行筹资的动机属于（　　）。

378088甲公司资产总额为700万元，其中永久性流动资产为220万元，波动性流动资产为140万元，该公司长期资金来源金额为520万元。不考虑其他情形，则该公司的融资策略是（）。

378089按照ABC分析法，作为催款的重点对象的是（）。

378090A公司2022年的经营性资产为680万元，经营性负债为260万元，销售收入为1200万元，假设经营性资产、经营性负债占销售收入的百分比不变，预计2023年销售增长率为10%，销售净利率为10%，股利支付率为75%，则2023年需要从外部筹集的资金为（　　）万元。

3780912022年10月13日，中国银行保险监督管理委员会发布的《企业集团财务公司管理办法》自2022年（　　）起实施。

378092设立财务公司法人机构应当具备下列条件：

378093甲公司目前存在融资需求。如果采用优序融资理论，管理层应当选择的融资顺序是（　）。

378094下列关于杜邦分析体系的说法中，正确的有（）。

378095根据国家金融监督管理总局关于印发企业集团财务公司监管评级办法的通知，财务公司不能按照监管要求按时完成整改或整改进度严重落后于整改计划的，原则上将在下一年度监管评级中按照评级调整事项的要求下调一个评定档次，如连续两年未完成整改的下调两个评定档次，以此类推，最低可下调至（）。

378096根据国家金融监督管理总局关于印发企业集团财务公司监管评级办法的通知，财务公司的监管评级周期为一年，评价期间为上一年1月1日至12月31日，年度评级工作原则上应于每年（）前完成。

378097下列哪项不属于资本运作的直接目的？

378098下列关于资本结构理论的说法中正确的是（）。

378099假设某股票的当前价格为50元，执行价格为55元的欧式看跌期权价格为2元，无风险年利率为4%，剩余到期时间为1年。若使用二叉树模型评估该期权价值，以下哪个因素的变化对期权价值的影响最大（）？

378100国家发展改革委办公厅关于做好基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）试点项目申报工作的通知中提到要确保试点项目满足以下基本条件（）。

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