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出纳业务操作

7某企业2006年10月31日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单余额为83000元。经逐笔核查，发现有如下3笔未达账：（1）10月15日，外地某购货单位汇来一笔预付货款4000元，银行已收妥入账，而企业尚未记账；（2）10月29日，企业开出现金支票一张计1000元，但持票人商未到银行提现。编制银行存款余额调节表调节后的银行存款余额应为（）。

8下列可用于支付工资及奖金的账户是（）。

9一般存款账户可以进行的结算内容不包括（）。

10下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（）。

11下列各项中，不具备开立基本存款账户资格的存款人是（）。

12存款人依法对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）

13下列不属于单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。

14（）负责制定统一的支付结算法律制度。

15（）负责制定统一的支付结算制度。

16支付结算的基本原则中（）原则是民法通则中诚实信用原则在支付结算中的具体表现。

17存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。

18存款人开立一般存款账户应向银行出具的证明文件不包括（）。

19下列各项不属于银行结算账户的特点是（）。

20当单位发生以下（）事项应在规定的时间内办理变更手续。

21从银行提取现金备发工资的业务，应填制的记账凭证是（）。

22用转账支票支付前欠货款，应填制（）。

23银行存款日记账的账簿形式应该是（）。

24银行存款日记账的登记方法是（）。

25从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是（）。

26对银行存款进行清查时，应将（）与银行编制的对账单进行逐笔核对

27存款人因办理日常转账结算和现金收付的银行账户属于：（）

28临时账户的有效期限最长不得超过（）。

29根据《银行账户管理办法》的规定，一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个（）。

30开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（）进行转账结算。

31悦达公司基本存款账户开在建设银行A市支行，现因经营需要向工商银行B市分行申请贷款1000万元，经审查同意贷款，其应在B分行开设（）账户。

32下列单位中，可以开立基本存款账户的有（）。

33根据支付结算法律制度的规定，一般存款账户的存款人可以办理（）。

34下列银行账户中，可以办理现金支付的有（）。

35下列各项中，属于存款人申请开立基本存款账户证明文件的有（）。

36存款人有下列资金可以申请开立专用存款账户的是（）。

37下列情形，存款人可以申请开立临时存款账户的是（）。

38单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。

39关于银行汇票结算方式，下列说法正确的有（）。

40单位有下列（）情况的，应于5日内向开户银行提出销户申请。

41（）的管理与使用，可以申请开设专用存款账户。

42存款人为注册资金验资而开设的临时存款账户，在验资期间只收不付。（）

43基本存款账户和一般存款账户均可以存入现金但单位信用卡不得存入现金也不得支取现金。（）

44企业及企业的附属单位均可以开立基本存款账户。（）

45存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过一般存款账户办理。（）

46以收款人姓名开立的临时存款账户，只付不收，付完清户，不计付利息。（）

47为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（）

48单位开设的各种专用存款账户应经中国人民银行当地分行核准才能开户，该账户可以存入现金也可以支取现金。（）

49无论企业或个人在银行是否开立存款账户，均可通过银行办理支付结算。（）

50开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户，且没有数量限制，但在基本存款账户的开户银行只能开立一个一般存款账户。（）

51银行应当依法为存款人保密，不得代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内的存款。（）

52没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。（）

53没有开立银行存款账户的个人不能通过银行办理支付结算。（）

54为了便于结算，一个单位可以同时在几家不同的金融机构开立银行一般存款账户。（）

55临时存款账户的有效期最长不得超过一年。（）

56单位存款人只能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。（）

57存款人在同一营业机构已有定期存款账户并预留印鉴卡的，新开立的定期存款账户与其共用一套预留印鉴，但可不与单位签定共用一套印鉴协议。（）

58临时存款账户、专用存款账户、一般存款账户需支取现金，应符合现金管理的有关规定，经人民银行当地分支机构核发开户许可证后可办理现金支取。（）

59存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立一般存款账户。（）