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税费计算与申报

5042013年度，甲企业实现销售收入3000万元，当年发生广告费400万元，上年度结转未扣除广告费60万元。已知企业发生的符合条件的广告费不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。甲企业在计算2013年度企业所得税纳税所得额时，准予扣除广告费的下列计算中，正确的是（）。

5052016年5月，甲生产企业因业务需要，经某具有合法经营资格的中介机构介绍与乙企业签订了一份买卖合同，合同金额为20万元。甲生产企业向该中介机构支付佣金2万元。甲生产企业在计算当年企业所得税应纳税所得额时，该笔佣金准予扣除的数额是（）。

506下列关于企业所得税税前扣除的表述中，不正确的是（）。

507企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，不得在计算企业所得税的应纳税所得额时扣除。（）

508【不定项选择题】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事小汽车的制造和销售业务。2019年7月有关经营情况如下：（1）计算甲公司当月销售定制的自产小汽车应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（）。

509根据会计法律制度的规定，负责对一般会计人员办理会计工作交接手续进行监交的是（）。

510根据会计法律制度的规定，会计专业技术人员参加继续教育实行学分制管理，每年参加继续教育取得的学分不得低于（）。

511根据会计法律制度的规定，下列各项中，属于会计专业技术资格的有（）。

512下列规范性文件中，法律效力最高的是（）。

513根据增值税法律制度的规定，一般纳税人销售的下列货物中，适用9%的税率的有（）。

514根据增值税法律制度的规定，下列各项中，符合条件的一般纳税人，可以选择简易计税方式的有（）。

515根据增值税法律制度的规定，一般纳税人销售的下列货物中，可以选择简易计税方法计缴增值税的有（）。

516下列各项增值税服务中，增值税税率为13%的是（）。

517一般纳税人销售自产的特殊货物，可选择按照简易办法计税，选择简易办法计算缴纳增值税后一定期限内不得变更，该期限是（）。

518甲企业为增值税小规模纳税人。2019年7月，甲企业销售自己使用过3年的小货车，取得含税销售额41200元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额82400元。甲企业当月应缴纳的增值税税额的下列计算列式正确的是（）。

519小规模纳税人，转让其取得的不动产，按照3%的征收率征收增值税。（）

520根据社会保险法律制度的规定，失业人员在领取失业保险金期间发生特定情形时，停止领取失业保险金，并同时停止享受其他失业保险待遇。下列各项中，属于该特定情形的有（）。

521根据劳动合同法律制度的规定，下列情形中，用人单位可在劳动合同中约定由劳动者承担违约金的是（）。

5222016年3月1日甲公司招用周某并与其签订了劳动合同。2019年10月31日，劳动合同到期，甲公司不再与周某续订。已知，周某在劳动合同终止前12个月的平均工资为20000元，甲公司所在地月最低工资标准为2000元，当地上年度职工月平均工资为5000元。计算劳动合同终止时甲公司依法应向周某支付经济补偿数额的下列算式中，正确的是（）。

523根据劳动合同法律制度的规定，被派遣劳动者在无工作期间，劳务派遣单位应当按照法定标准向其按月支付报酬，该标准为（）。

524根据劳动合同法律制度的规定，用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量，使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的一定比例，该比例为（）。

525根据劳动合同法律制度的规定，下列关于劳务派遣的表述中，正确的是（）。

5262020年1月中国公民李某在境内公开发行和转让市场购入某上市公司股票，当年7月取得该上市公司分配的股息4500元，8月将持有的股票全部卖出。已知，利息、股息红利所得个人所得税税率为20%。计算李某该笔股息所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

527根据个人所得税法律制度的规定，关于非居民个人每次收入确定的下列表述中，不正确的是（）。

5282019年5月张某购买福利彩票取得一次中奖收入100000元，购买彩票支出1000元。已知，偶然所得个人所得税税率为20%。计算张某当月该笔中奖收入应缴纳的所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

529根据个人所得税法律制度的规定，下列情形中，免征个人所得税的是（）。

530根据个人所得税法律制度的规定，下列在中国境内无住所的外籍人员中，属于2019年度居民个人的是（）。

531根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于稿酬所得的是（）。

532根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于专项扣除的是（）。

533根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于专项附加扣除的是（）。

5342019年5月甲公司安排职工李某于10日（周五）延长工作2小时，于日（周六）加班1天，之后安排其补休1天。已知，甲公司实行标准工时制，李某的日工资为480元。计算甲公司应支付李某5月份最低加班工资的下列算式中，正确的是（）。

535甲公司职工王某因违章操作给公司造成了20000元的经济损失。甲公司按照劳动合同的约定要求王某赔偿，并每月从其工资中扣除。已知王某月工资为4800元，当地最低工资标准为2200元。甲公司每月可从王某工资中扣除的最高限额为（）。

536甲公司与林某签订3年期限劳动合同，并约定试用期。根据劳动合同法律制度的规定，该试用期期限最长不得超过（）。

537A公司与周某签订四年期固定期限劳动合同，其试用期不得超过（）。

538根据劳动合同法律制度的规定，下列劳动合同中，双方当事人可约定试用期的是（）。

539下列关于自然人民事行为能力的表述中，正确的有（）。

540根据民事法律制度的规定，在诉讼时效期间的最后6个月内，因特定情形不能行使请求权的，诉讼时效中止。下列各项中，属于该特定情形的有（）。

541中国公民张某任职于国内某软件公司，2019年10月在M大学授课一次，取得劳务报酬所得3500元，自行负担交通费200元。已知，劳务报酬所得个人所得税预扣率为20%；每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算。计算张某当月该笔劳务报酬所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

542中国公民张某2019年1月取得工资10000元，缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金2000元，支付首套住房货款本息2500元。已知，工资、薪金所得个人所得税预扣率为3%，减除费用为5000元/月，住房货款利息专项附加扣除标准为1000元/月，由张某按扣除标准的100%扣除。计算张某当月工资应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

543赵某试用期的满月工资为6000元，已知当地最低工资标准为2300元，上年该职位平均工资为4200元，则赵某试用期的最低工资是（）。

5442019年11月1日，甲公司向张某发出录用通知，11月6日，张某到甲公司上班，截至2019年12月31日，甲公司一直未与张某签订劳动合同。关于甲公司未与张某签订书面劳动合同法律后果的下列表述中，正确的有（）。

545根据社会保险法律制度的规定，参保人员跨统筹地区就业的，职工基本养老保险关系随本人转移，其缴费年限（）。

546根据社会保险法律制度的规定，参加职工基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满一定年限的，可按月领取基本养老保险金。该年限为（）。

547王某大专毕业后自2000年起至2018年一直在甲公司从事维修工作，后因患上心脏病需要停止工作，进行治疗。其可以享受的医疗期最长为（）。

548根据劳动合同法律制度的规定，下列支出中，由用人单位负担的是（）。

5492018年2月，张某首次就业到甲公司工作，并与甲公司共同缴纳失业保险费。2019年8月，张某因甲公司解除其劳动合同失业，随即到社会保险经办机构申领失业保险金。张某领取失业保险金的期限自办理失业登记之日起不得超过（）。

550某公司采用非法手段，为部分职工以特殊工种为由提前办理了退休手续。后被该市社保机构在进行年度资格审查时发现，经查该公司共有20名员工的材料存在伪造痕迹且已领取基本养老金共计24万元，则社会保险行政部门可以（）。

551根据社会保险法律制度的规定，下列各项中，属于职工基本养老保险费征缴范围的有（）。

552下列关于停工留薪期待遇的说法中错误的有（）。

553关于劳动合同的履行与变更，下列各项中说法正确的有（）。

554甲公司与刘某签订了2年期限劳动合同。合同履行1年时，刘某因自主创业而向甲公司提出解除劳动合同。下列关于刘某单方面解除劳动合同方式及后果的表述中，正确的有（）。

555企业按照法定情形需要经济性裁员的，下列各项人员中，会被优先考虑留用的有（）。

556根据劳动合同法律制度的规定，下列各项中，用人单位需要支付经济补偿的有（）。

557根据劳动争议调解仲裁法律制度的规定，下列劳动争议中，劳动仲裁机构作出的仲裁裁决，除劳动者提起诉讼外，该裁决为终局裁决的有（）。

558根据税收征收管理法律制度的规定，对财务会计制度健全、能够如实核算和提供生产经营情况，并能正确计算应纳税款和如实履行纳税义务的纳税人适用的税款征收方式是（）。

559根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税收保全措施的是（）。

560根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不符合发票使用规定的有（）。

561税务机关拟对个体工商户业主王某采取税收保全措施，王某的下列财产中，可以采取税收保全措施的有（）。

562根据税收征收管理法律制度的规定，对下列税务机关作出的行政处罚不服的，向国家税务总局申请行政复议的有（）。

563甲公司3月发生的下列活动中，属于重大税收违法失信案件的信息公布范围的有（）。

564根据劳动合同法律制度的规定，下列情形中，可导致劳动合同无效或者部分无效的有（）。

565根据劳动合同法律制度的规定，下列各项中，属于劳动合同可备条款的有（）。

566根据劳动合同法律制度的规定，下列关于竞业限制的表述中，正确的有（）。

567下列关于仲裁与劳动仲裁相同点的表述中，正确的有（）。

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