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内部控制

1下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）。
2内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。
3内部控制制度阶段是内部控制发展的第一阶段。
4内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
5合规目标是在《企业风险管理－－整合框架》新提出来的内部控制目标。
6内部控制有助于企业提升自身管理水平、提高风险防御能力、维护社会公众利益，最终服务于企业价值创造的终极目标。
7我国内部控制规定起步的标志是，1985年1月颁布的《中华人民共和国会计法》。
8目前我国内部控制规范的框架体系是由《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成的。
9我国企业内部控制基本规范第五条规定，内部控制的五要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
10内部控制评价指引主要内容包括：实施内部控制评价应遵循的原则、内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制缺陷的认定以及内部控制评价报告。
111风险识别具有哪些特点？
122选择风险应对策略时应考虑哪些因素？
13企业风险评估的起点是（）。
14下列各项中，企业最高层次的目标是（）
15下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是（）
16下列各项中，属于资产保护目标的是（）
17下列各项中，属于风险识别环节的是（）
18下列各项中，不属于风险管理流程的是（）
19风险分析的核心内容是（）
20下列各项中，不属于定量分析方法的是（）
21下列各项中，不属于风险规避方法的是（）
22下列方法中，适用于应对损失概率高和损失程度相当大的某种特定风险的策略是（）
23下列各项中，属于属于半定量风险分析方法的是（）
24企业设定业务层面目标需要经过四个阶段，具体有（）
25下列各项中，属于风险因素的是（）
26下列各项中，属于外部风险的有（）
27下列各项中，属于财务报表分析法的是（）
28企业可选择的风险应对策略有（）
29下列各项中，属于风险分析方法的是（）
30企业可以通过SWOT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。（）
31一般来说，风险分析即为分析风险发生的可能性和影响程度。（）
32风险可能性分析的结果一般有五种，其中，可能意味着在多数情况下可能发生。（）
33定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。（）
34敏感性分析就是从改变可能影响分析结果的不同因素的数值入手，估计结果对这些变量的变动的敏感程度，属于定量分析方法。（）
35企业所面临的一切风险都是可以规避的。（）
36损失抑制以降低损失概率为目的，损失预防以缩小损失程度为目的。（）
37财务型保险转移是指利用经济处理手段转移经营风险，比较常用的手段有保证、再保证、证券化、股份化等。（）
38人力资源管理的主要风险有哪些？
39作为内部控制要素之一的内部环境，有人认为正是因为内部环境不好，企业才需要建立内部控制，因此企业无需改善内部环境。你认为这种说法正确吗？如果不正确，请说明理由并说明二者的关系；如果正确，请叙述你的理由。
40分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这是指企业（）
41国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（）
42战略委员会的主要职责是对公司的长期发展规划、经营目标和发展方针进行研究并提出建议，战略委员会的主席由（）担任
43企业组织生产经营活动而录用的各种人员，包括董事、监事，高级管理人员和一般员工，其本质是企业组织中各种人员所具有的脑力和体力的总和，这是指（）
44企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念。这说的是（）
45内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）
46公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层。
47完善内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
48内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）
49内部控制的最高目标，也是终极目标的是（）
50内部控制的核心目标（）
51在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策，执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）
52建立和实施内部控制的核心理念是（）
53中央在国企推行三重一大制度中的三重不包括（）
54风险评估的主要环节包括（）
55信息与沟通的主要环节包括（）
56内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。（）
57内部控制的全员控制与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。（）
58内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。（）
59经营目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。（）
60对三重一大事项实行集体决策审批控制符合重要性原则。（）
61内部控制制度在促进企业实现发展战略方面具有一定的作用，但内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证。（）
62越权操作属于内部控制的局限性之一。（）
63根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是（）Ⅰ业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制Ⅱ信息系统的内部控制属于证券公司内部控制Ⅲ分支机构内部控制属于证券公司内部控制Ⅳ人力资源管理内部控制属于证券内部控制
64为贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的有关精神，进一步加强行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部控制信息公开，提高行政事业单位内部控制报告质量，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》）等，制定《行政事业单位内部控制
65证券公司各类业务内部控制的主要内容包括（）。①经纪业务内部控制②融资融券业务内部控制③投资银行类业务内部控制④受托投资管理业务内部控制⑤证券承销与保荐业务内部控制⑥证券投资顾问业务内部控制
66下列有关材料采购内部控制的表述，存在内部控制设计缺陷的有（）。
67内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。
68按照《企业内部控制基本规范》的规定，内部控制目标包括（）。
69生产与存货循环的内部控制，主要包括（）的内部控制两项内容
70根据我国《商业银行内部控制指引》，金融机构内部控制的目标包括（）
71内部控制整合框架理论中，金融机构内部控制的基本要素不包括（）。
72内部控制审计按其范围划分，分为全面内部控制审计和（）。
73根据《第2201号内部审计具体准则—内部控制审计》要求，内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上，关注（）的内部控制。
74《内部控制——整体框架》规定内部控制的目标主要包括（）。
75内部控制缺陷按照内部控制缺陷成因可分为（）。
76COSO《内部控制——整体架构》报告提出内部控制目标为（）。
77判断内部控制设计有效性的标准为所设计的内部控制（）。
78我国内部控制审计指引确定内部控制审计范围考虑了哪些因素（）。
79企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进，这是内部控制要素的（）
80根据《企业内部控制基本规范》，下列不属于内部控制原则的是：
81目前我国企业内部控制规范的框架体系是由《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成的。
82内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。
83下列各项内部控制活动能实现所要求的内部控制目标的有（）。
84在管理人内部控制的要素构成中，实施内部控制的基础是（）。
85在内部控制的基本要素中，（）构成公司内部控制的基础。
86银监会《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（）。
87施行《企业内部控制规范》的公司必须披露年度内部控制自我评价报告。
88建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效的监事会的责任。
89企业内部控制评价的方法有多种，下列属于内部控制评价方法的有（）。
90监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。单位应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过定期审计和不定期审计，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。
91企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制面临哪些风险？
92按照《企业内部控制评价指引》的要求，内部控制评价的程序包括（）。
93属于企业内部控制原则，但不属于行政事业单位内部控制原则的是（）
94发现内部控制缺陷，修正与完善内部控制系统，不可或缺的是（）
95内部控制系统（制度）阶段是内部控制发展的第一阶段。
96《内部控制——整体框架》规定内部控制的目标主要包括(　)。