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国家开放大学纳税筹划

1税收法律关系中的主体是指（）。
2需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是（）。
3下列关于纳税人身份的纳税筹划的说法中正确的是（）。
4下列情况是非居民企业的是（）。
5以下属于免税收入的是（）。
6根据税法规定，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过（）万元的部分，免征企业所得税；超过的部分，（）征收企业所得税。
7根据企业所得税法的规定，以下项目在计算应纳税所得额时，准予扣除的是（）。
8在新个人所得税法规定中，子女教育支出的扣除属于（）。
9债务重组确认应纳税所得额占企业当年应纳税所得额（）以上的，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度的应纳税所得额。
10国际税收筹划的直接目的是减轻（）。
11税务筹划的目的包括（）。
12下列说法正确的是（）。 A分公司与总公司汇总缴纳企业所得税
13非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，不能准确计算并据实申报其应纳税所得额，税务机关有权采取以下（）方法核定其应纳税所得额。
14下列情况不属于委托加工应税消费品的是（）。
15为实现集团整体利益的最大化，跨国企业会通过转让定价的手段（），从而降低集团整体税负，实现税后利润最大化。
16企业开展税收筹划时要尽量充分利用税收法律中赋予的税收优惠政策和其他国家政策法规，使税收筹划方案的风险最小化。（）
17居民企业和中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业适用税率为25%。（）
18延期纳税利于企业资金周转、节省利息支出，通胀的情况下，会增加实际的应纳税额。（）
19不同结算方式，会导致会计上收入的确认时间不同，纳税人纳税义务发生的时间也不同。纳税义务发生时间按照会计收入确认的时间确定。（）
20企业应与具有合法经营资格的中介服务机构或个人签订服务协议或合同，除委托个人外，企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。（）
21如何利用小型微利企业的税收优惠政策进行税收筹划？
22个人所得税综合所得中允许扣除哪几项？
23A国一家公司生产的产品主要通过网购的形式销售给B国的消费者。随着该公司在B国销售量的逐渐扩大，为便利其在B国的销售，该公司打算在B国租用一个仓库，专门用于储存、交付产品。但该公司总经理提出，应该直接在B国设立一个专门的销售分公司。预计该公司每年在B国取得的利润为1000万元。该公司在A国的企业所得税税率为20%，在B国适用25%的所得税税率。