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银行存款

32某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1570万元，经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单，发现以下未达账项：（1）银行代扣代缴的水电费5万元，公司尚未入账：（2）银行收到的销售款l0万元，公司尚未入账；（3）银行存款利息l000元，公司尚未入账。不考虑其他条件，审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为（）。

33"银行存款"账户本期期初余额为16元，本期有两笔金额均为5元的经济业务导致银行存款增加，同时也有两笔金额分别为3元和元的经济业务导致银行存款减少。下列关于"银行存款"账户记录的观点正确的有（）。

34某企业2×20年2月初的银行存款为70000元，本月通过销售口罩及医疗用品银行存款增加49000元。2月20日，以银行存款偿还上月的购买原材料价款为66000元。假设2月份没有其他的经济业务。该企业2X20年2月银行存款项目的月末余额是（）。

35某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1570万元，经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单，发现以下未达账项：（1）银行代扣代缴的水电费5万元，公司尚未入账：（2）银行收到的销售款10万元，公司尚未入账；（3）银行存款利息1000元，公司尚未入账。审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为（）。

36某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1570万元，经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单，发现以下未达账项：（l）银行代扣代缴的水电费5万元，公司尚未入账：（2）银行收到的销售款l0万元，公司尚未入账；（3）银行存款利息l000元，公司尚未入账。不考虑其他条件，审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为：（）

37被审计单位为保证财务报表中银行存款余额的存在性、完整性和准确性作出了以下内部控制要求：每月末，会计主管指定应收账款会计核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如存在差异项，查明原因并进行差异调节说明。会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行调整的调节项目及时进行处理，并签字确认。针对该内部控制，注册会计师可以实施以下（）控制测试程序。

38编制”银行存款余额调节表，时，计算调节后的余额应以企业银行存款日记账余额（）

39通常情况下，应当函证的银行存款账户包括（）。

40注册会计师针对被审计单位银行存款实施审计时，检查银行存款收支的截止是否正确，与货币资金（）认定直接相关。

41下列关于银行存款审计的说法中，不正确的有（）。

42函证银行存款余额的说法中，不恰当的是（）。

43下列有关银行存款的实质性程序的说法中，正确的有（）。

44A注册会计师实施的下列各项关于银行存款的实质性程序中，能够证实银行存款是否存在的程序有（）。

45A公司2×14年发生下列经济业务：（1）以银行存款660万元（含应收利息5万元）购入公司债券，面值为650万元，另支付交易费用4万元，划分为交易性金融资产；（2）以银行存款700万元购入公司债券，面值为710万元，另支付交易费用5万元，划分为持有至到期投资；（3）收到股权投资的现金股利50万元；（4）以银行存款800万元购入公司股票，另支付交易费用6万元，划分为可供出售金融资产；（5）出售交易性金融资产，取得价款220万元，出售时账面价值为200万元（其中成本为180万元，公允价值变动为20万元）；（6）

46下列有关银行存款核算的说法中，正确的有（）。

472017年6月30日，某企业银行存款日记账余额为50100元，经与银行对账单核对，发现未达账项有：银行已收、企业未收款项3600元，企业已收银行未收款项3300元；银行已付、企业未收款项2700元。不考虑其他因素，该企业“银行存款余额调节表”中调节后的银行存款余额为（）元。

482017年9月30日，某企业银行存款日记账余额为10500元，经与“银行对账单”核对，发现未达账项有，银行已收、企业未收款项6300元，企业已收、银行未收款项3300元，银行已付、企业未付款项7200元。某企业“银行存款余额调节表”中调节后银行存款为（）元。

49银行存款额调节表可以作为调整企业银行存款账面余额的记账依据。（）

50采取冻结纳税人银行存款的，应出具（）

51下列关于银行存款余额调节表的说法，正确的有（）。

52对于库存现金及银行存款日记账，月末结账时应（）。

53以银行存款上交所得说45000元。

54下列各项中，属于对银行存款进行清查时应该采用的方法是（）。

55下列登记银行存款日记账的方法中正确的有（）。

56涉及现金和银行存款之间收付款业务时，可以编制的记账凭证有（）

57现金和银行存款的总分类账是由出纳人员根据现金和银行存款的收、付款凭证分别汇总登记的。（）

58银行存款日记账一般为（）。

59（）属于银行存款核算所依据的原始凭证。

60企业用银行存款支付到期的无息商业汇票票款30000元。

61某医院欲在3年后使其银行存款账户中有40000元，银行存款利息率为8%，复利计息，则医院现在应存入银行多少钱？

62在银行存款对账中，未达账项包括（）。

63股票价格的高低与银行存款利息率成反比。

64替代手工记账后，现金和银行存款日记账必须（）。

65在编制银行存款余额调节表时，在银行对账单一侧：（）

66商业银行存款货币创造的前提条件有（）

67对于货币市场基金，赎回款一般（）日从基金银行存款账户划出。

68函证银行存款不能证明的是（）

69银行存款的审查包括（）。

70消费者储蓄一般有两种形式：一是银行存款；二是（）。

71介于银行存款负债和股票资本之间的一种长期负债是（）

72银行存款是运用（）从社会聚集起来的货币资金。

73银行存款审计的实质性测试程序有（）

74企业银行存款日记账于银行对账单余额不一致的主要原因通常是（）

75银行存款日记账应采用的格式是（）

76可以及时发现企业或银行记账差错，防止银行存款非法行为发生，保证银行存款真实和货款结算及时的控制措施为（）

77“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少（）核对一次。

78流动性风险监测指标中，（）反映了银行存款的集中度。

79银行存款的常用定价方法有（）。

80下列关于我国商业银行存款计息的表述，正确的有（）。

81在对银行存款账面余额进行审查时，为了保证审计独立性，审计人员不能自行编制银行存款余额调节表，只能复核企业编制的银行存款余额调节表。

82审查银行存款余额时，银行存款余额调节表可出审计人员自行编制或向被审计单位索取，究竞选用哪种方式取决于（）。

83为了保证资产安定、记录正确，调节银行存款余额调节表的应是（）。

84被审计单位银行存款的收款500元错误记录在日记账的贷方，审计人员认为银行存款日记账余额应（）。

85为了测试银行存款截止期的正确性，应审查银行存款收付款业务的期间是（）。

86审计人员对银行存款进行审查时，应实施的审计程序有：

87会计人员编制的银行存款余额调节表的内容不包括（）。

88函证银行存款余额是货币资金审计的重要手段。

89下面各项中属于银行存款的符合性测试程序的是（）。

90“资料3”中，属于对银行存款进行内部控制测评的审计程序有：

91总账管理子系统科目设置中，库存现金科目和银行存款科目需要选择（）才能在出纳管理子系统中看到现金日记账和银行存款日记账。

92银行存款属于（）

93企业收回长期投资、增加银行存款将会产生的结果是（）

94某企业库存现金13万元，银行存款67万元，流动负债200万元，该企业现金比率是（）

95企业收回长期投资、增加银行存款将会产生的结果是（）。

96.银行存款资金统计的主要指标有（）

97银行存款资金统计的主要指标有（）

98银行存款资金统计的主要指标有（）。

99在商业银行存款风险管理中，下列哪种风险的防范最为重要？