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发行

6以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。Ⅰ证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销Ⅱ证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准Ⅲ证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50%Ⅳ证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行

7可以节约发行费用，但发行股票流动性差的发行方式是（）。

8溢价发行、平价发行和折价发行

9发行者只对特定的股票发行对象发行股票的方式称为（）

10发行价格高于面值称为溢价发行，溢价发行所得的溢价款列为（）。

11下列关于非公开发行公司债券的说法正确的是（）。①非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过150人~②非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会报备③非公开发行公司债券，可以申请在证券交易场所、证券公司柜台转让④非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途；改变资金用途，应当履行募集说明书约定的程序

12股票发行采取溢价发行的，其发行价格（）。

13股票发行者只对特定的发行对象发行股票的方式是（）

14按（）划分，股票发行可划分为直接发行与间接发行。

15债券的发行要件主要由发行额、发行价格和（）等方面的内容构成

16按照（）分类，公债发行方法可以分为直接发行法和间接发行法a

17发行普通股股票可以按溢价金额发行，不可以按面值、折价发行

18债券可以溢价发行、折价发行，也可以（）发行。

19股份公司在发行股票时，以票面金额为发行价格，这种发行是？

20武士债券的发行人、发行所在国、发行计值货币属于（）

21扬基债券的发行人、发行所在国、发行计值货币属于（）

22根据证券发行的不同发行对象，可以将证券发行分为（）。

23国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。

24既能发行股票又能发行债券的发行人是（）

25股票发行者只针对少数特定发行对象的发行方式是（）

26（）包括对发行方式、发行对象的选择，以及发行价格的确定方式。

27公司在发行债券时，发行价格等于债券面额，这种发行是（）。

28通常来说，公募发行要比私募发行手续复杂、发行成本高。

29债券可能按面值发行，也可能溢价发行或折价发行。

30股份公司在发行股票时，以票面金额为发行价格，这种发行是（）。

31在发行上市询价发行阶段，股票发行的途径有（）。

32股票发行方式分为私募发行与公募发行，所依据的标准是（）

33按照（）分类，公债发行方法可以分为直接发行法和间接发行法。

34下列关于违反证券发行规定的法律责任的说法，正确的有（）。Ⅰ未经法注册，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息，并处罚款Ⅱ发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，尚未发行证券的可以不追究责任Ⅲ发行人的控股股东、实际控制人组织，指使发行人在其公告的证券发行文件中华隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，依规只对发行人进行处罚Ⅳ证券公司承销或者销售擅自公开发行证券的，责令停止承销或者销售，没收违法所得，并处罚款

35首次公开发行股票的发行人和主承销商应当在发行和承销过程中公开披露的信息包括（）。Ⅰ网上申购前披露每位网下投资者的详细报价情况；Ⅱ招股意向书刊登首日在发行公告中披露发行定价方式；Ⅲ在发行结果公告中披露获配机构投资者名称；Ⅳ招股意向书刊登首日在发行公告中披露发行定价程序。

36首次公开发行股票的发行人和主承销商应当在发行和承销过程中公开披露的信息包括（）。Ⅰ网上申购前披露每位网下投资者的详细报价情况Ⅱ招股意向书刊登首日在发行公告中披露发行定价方式Ⅲ在发行结果公告中披露获配机构投资者名称Ⅳ招股意向书刊登首日在发行公告中披露发行定价程序

37请编制股票发行的会计分录。（1）按每股$10面值发行普通股320万股，换取现金；（2）按每股$10发行价格发行普通股320万股，每股面值为$01，换取现金；（3）按每股$20发行无面值普通股3000股，换取现金；（4）发行普通股15000股，每股面值$10，换取价值为$40000的设备和$120000的厂房；（5）按每股$110发行价格发行优先股2000股，每股面值为$100，换取现金。

38公司申请定向发行股票，自中国证监会予以核准之日起，公司应当在（）内首期发行，剩余数量应当在（）内发行完毕。超过核准文件限定的有效期未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。首期发行数量应当不少于总发行数量的（），剩余各期发行的数量由公司自行确定。

39根据不同的标准，证券发行可以分为不同的类型，下列说法中，正确的有Ⅰ、非公开发行证券是指向内部职工发行Ⅱ、设立发行证券的法律结果为成立新的股份有限公司Ⅲ、议价发行由证券发行人与承销人通过协商发行条件Ⅳ、股票发行价格可以低于票面金额

40下列说法正确的是（）。①金融债券的发行应遵循公平、公正、诚信、自律的原则，金融债券发行人及相关中介机构应充分披露有关信息，并提示投资风险②发行人应在金融债券发行前和存续期间履行信息披露义务。信息披露义务应通过中国货币网、中国债券信息网进行③发行人及相关知情人在信息披露前不得泄露其内容④对影响发行人履行债务的重大事件，发行人应在第一时间向中国证监会报告，并按照中国证监会指定的方式披露

41信息披露的特别规定有（）。‘①发行人和主承销商在披露发行市盈率时，应同时披露发行市盈率的计算方式②存在多个市盈率口径时，应当充分列示可供选择的比较基准③发行人应当同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的估值指标④发行人尚未盈利的，可以不披露发行市盈率及与同行业市盈率比较的相关信息

42下列关于证券发行的描述中，正确的是（）。Ⅰ未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券Ⅱ向不特定对象发行证券属于公开发行Ⅲ向累计超过200人的特定对象发行证券属于公开发行Ⅳ公开发行证券，不得采用打广告的方式

43政策性金融债券可以在全国银行间债券市场公开发行或定向发行，发行人可以采取（）或（）的方式。①一次足额发行②不限额分次发行③连续发行④限额内分期发行

44下列关于审批制、核准制和注册制的说法，正确的有（）Ⅰ、核准制是从注册制向审批制过渡的中间模式，审批制度是目前成熟股票市场普遍采用的模式Ⅱ、审批制下公司发行股票的一个重要条件是取得发行指标和额度，没有发行指标和额度的公司无法发行股票Ⅲ、核准制下，证券监管机构有权否决不符合规定条件的股票发行申请Ⅳ、注册制下，证券监管部门公布股票发行的必要条件，只要达到所公布条件要求的企业即可发行股票

45根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，发行人申请在上交所科创板上市，应当符合下列条件（）。①发行后股本总额不低于人民币3000万元②发行后股本总额不低于人民币2000万元③首次公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上，公司股本总额超过人民币3亿元的，首次公开发行股份的比例为5％以上④首次公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，首次公开发行股份的比例为10％以上

46根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，发行人申请在上交所科创板上市，应当符合下列（）条件。①发行后股本总额不低于人民币3000万元②发行后股本总额不低于人民币2000万元③首次公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币3亿元的，首次公开发行股份的比例为5%以上④首次公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，首次公开发行股份的比例为10%以上

47根据《非上市公众公司监督管理办法》的规定，公司申请定向发行股票，可以一次核准，分期发行；首期发行数量应当不少于总发行数量的（）并自中国证监会予以核准之日起（）发行；剩余各期发行的数量由公司自行确定，但应当在（）发行完毕。

48甲股份有限公司委托A证券公司发行普通股1000万股，每股面值1元，每股发行价格为5元。根据约定，股票发行成功后，甲股份有限公司应按发行收入的2％向A证券公司支付发行费。发行股票冻结期间的利息收入为40万元。如果不考虑其他因素，股票发行成功后，甲股份有限公司记入资本公积科目金额应为（）万元。

49V企业发行普通股2000万股，每股面值1元，每股发行价格为5元，V企业按发行收入的1%支付发行手续费、咨询费等费用。假定股票发行成功，发行收入已经全部收到，发行费用已经全部支付。则V企业应贷记资本公积-股本溢价7900万元。

50证券发行保荐制度是指发行人在发行股票和可转换为股票的公司债券前，为保证所发行证券的质量，聘请具有保荐资格的机构对拟发行证券的合法性、合规性和相应的发行条件和程序进行把关，力求证券发行活动符合《证券法》的规定。（）

51保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担（）工作。①督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度②督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度③督导发行人有效执行并完善保障管理交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见④持续关注发行人募集资金的专户储蓄、投资项目的实

52保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担下列工作（）。①督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度②督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度③督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见④持续关注发行人募集资金的专户储蓄、投资项目

53下列关于科创板证券（股票类）发行与承销信息披露的有关规定，正确是（）。①发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市，应当按照中国证监会制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书②交易所受理注册申请文件后，应将相关文件在交易所网站预先披露③交易所审核同意后，将发行人注册申请文件报送中国证监会时，相关文件应在交易所网站和中国证监会网站公开④中国证监会同意注册后，发行人与主承销商应当及时向上海证券交易所报备发行与承销方案。上海证券交易所3个工作日内无异议的，发行人与主承销商可依法刊登招股意向书，启动发行工作

54经中国人民银行核准发行的金融债券的，发行人应于每期金融债券发行前（）个工作日披露募集说明书和发行公告。

55超过批准数额发行企业债券的，责令退还超额发行部分或者核减相当于超额发行金额的贷款额度，处以相当于超额发行部分（）以下的罚款。

56下列说法中正确的是（）。①发行人和主承销商在披露发行市盈率时，应同时披露发行市盈率的计算方式②在进行行业市盈率比较分析时，应当按照中国证监会有关上市公司行业分类指引中制定的行业分类标准确定发行人行业归属，并分析说明行业归属的依据③存在多个市盈率口径时，应当充分列示可供选择的比较基准，并应当按照审慎、充分提示风险的原则选取和披露行业平均市盈率④发行人还可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的估值指标

57下列说法正确的是（）。①发行人和主承销商在披露发行市盈率时，不用同时披露发行市盈率的计算方式②在进行行业市盈率比较分析时，应当按照中国证监会有关上市公司行业分类指引中制定的行业分类标准确定发行人行业归属，并分析说明行业归属的依据③存在多个市盈率口径时，应当充分列示可供选择的比较基准，并应当按照审慎、充分提示风险的原则选取和披露行业平均市盈率④发行人还可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的估值指标。

58如果在发行证券过程中，发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，其应付的法律责任包括（）。①尚未发行证券的，处以200万元以上2000万元以下的罚款②已经发行证券的，处以非法所募资金金额10％以上1倍以下的罚款③对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以100万元以上800万元以下罚款④发行人的控股股东、实际控制人组织、指示从事相关违法行为的，没收违法所得，并处以违法所得10％以上1倍以下罚款

59—家公司发行股票、债券进行筹资，下列（）行为构成欺诈发行股票、债券罪。

60如果在发行证券过程中，发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，其应付的法律责任包括（）。①尚未发行证券的，处以200万元以上2000万元以下的罚款②已经发行证券的，处以非法所募资金金额10%以上1倍以下的罚款③对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以100万元以上800万元以下罚款④发行人的控股股东、实际控制人组织、指示从事相关违法行为的，没收违法所得，并处以违法所得10%以上1倍以下罚款

61与发行股票相比，发行债券融资的优点是（）。

62与发行债券相比，发行优先股的特点是（）。

63与发行股票相比，企业通过发行债券筹集资金的特点包括（）。

64资产支持证券应当面向合格投资者发行，发行对象不得超过（）人。

65一家公司发行股票、债券进行筹资，下列（）行为构成欺诈发行股票、债券罪。

66按照《关于开展国债预发行试点的通知》，国债预发行的日期为（）

67我国企业债券发行实行（），而公司债券公开发行实行（）。

68政策性银行发行金融债券应当向（）报送发行申请。

69发行债券的经济主体很多，但能发行股票的经济主体只有（）。

70按照《关于开展国债预发行试点的通知》，国债预发行的日期为（）。

71公司债券公开发行采用分期发行的，发行人应在每期发行完成后（）个工作日内报中国证监会备案。

72发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。

731988年以前，我国国债发行采用（）方式发行。

74下列国债发行方法中，哪些属于公开发行方式？

75债券的发行价格与股票的发行价格一样，只允许平价或溢价发行，不允许折价发行。

76发行股票不能采取的发行价格是：（）

77股份有限公司可以发行无记名股票，其发行对象是（）

78在我国，股票发行采核准制，公司债券发行采审批制。

79在我国，股票发行采核准制，公司债券发行采审批制

80国（公司法）规定，股份公司首次发行股票不得采用的发行价格是（）

81国际债券的发行价格可分为平价发行、折价发行和溢价发行三种。（）

82以下（）发行方式，承销商要承担全部发行失败的风险

83我国发行股票，有平价、溢价和折价三种发行方式。

84贵州仙酒股份有限公司的股票发行采用（）方式发行。

85公司发行债券、股票所支付的发行费用，应计入财务费用。

86以非特定公众投资者为对象，公开募集发行证券的发行方式是：（）

87我国公司发行股票只能采用溢价发行的方式。

88如果发行的证券化产品属于债券，发行前必须经过（）进行信用评级。

89记账式债券发行和交易的特点是发行效率高、成本低且（）。

90关于国际开发机构人民币债券的发行与承销下列说法正确的有（）。Ⅰ国际开发机构人民币债券发行人从境外调入人民币资金用于人民币债券还本付息的，应向中国人民银行备案Ⅱ国际开发机构人民币债券发行结束后，经相关市场监督管理部门批准可以交易流通Ⅲ国际开发机构在中国境内发行人民币债券、发生违约或其他纠纷时，适用中国法律Ⅳ国际开发机构人民币债券发行利率由发行人参照同期金融债券利率水平稳定

91证券公司代理证券发行人发行证券的行为，称为（）。

92银行发行大额存单前，需向（）报备年度发行计划。

93（），是指发行人向不特定对象发行股票或向特定对象发行股票累计超过（）人，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内或法律、行政法规规定的其他发行行为。①公开发行股票②非公开发行股票③200人④100人

94发行公司债券的申请经（）核准，按公告的债券募集办法，公开发行债券。

95相对于发行股票，发行债券筹集资金的原因主要有（）。

96中央银行垄断银行券的发行权，是全国唯一的货币发行机构。

97指向少数与发行者有特定关系的投资者发行的债券。

98企业发行债券时，可以根据票面利率和市场利率分别采取按（）发行。

99从具体的发行方法不同来区分，公债的发行方式有（）

100按照公债发行价格与票面值的不同关系，公债的发行价格主要有（）