流动资金

504某特种钢厂投资工程，基建投资5500万元，投产后，正常生产年份年产钢6万吨，若每吨钢售价5000元，每吨钢成本4600元，年营业税金按年营业收入的3%计算，流动资金按年营业收入的30%计算，所需资金全部自筹。若基准投资收益率设定为30%，判断该项目是否可行。（计算结果保留小数点后两位）

505按照资金使用用途分，商业银行贷款在银行内部管理中分为（）

506下列关于长期借款用途的说法中，正确的有（）

507下列各贷款中，贷款利率弹性最低的是（）

508某项目投资需要的固定资产投资额为100万元，无形资产投资为10万元，流动资金投资为5万元，建设期资本化利息为2万元，则该项目的原始总投资为（）万元。

509某投资项目投产后预计第一年流动资产需用额为100万元，流动负债需用额为80万元，第二年流动资产需用额120万元，流动负债需用额90万元，则第二年的流动资金投资额为（）

510一般地，流动资金回收发生于（）

511下列各项中，不属于流动资金特点的是（）

512下列不属于流动资金构成要素内容的是（）

513下列属于流动资金组成项目的是（）

514进行项目投资决策时，计算营业现金流量需要考虑的因素有（）

515下列各项中，不属于流动资金特点的是（）。

516某投资项目原始投资100万元，使用寿命10年，已知该项目第10年的营业现金净流量为25万元，期满处置固定资产残值收入及收回流动资金共计8万元，则该项目第10年的净现金流量为（）

517处于生产储备资金形态的流动资金项目有（）

518既是落实年度综合生产计划的需要，又有助于有效地运用企业的人力和设备资源，提高劳动生产率、降低成本、节约流动资金，以提高企业的经济效益的生产计划是（）

519下列各项中属于流量的是（）

520企业因流动资金不能满足正常生产经营需要而向银行取得的贷款称为（）

521狭义的资本成本仅指筹集和使用（）。

522企业因流动资金不能满足正常生产经营需要，而向银行或其他金融机构取得的贷款是（）。

523可以改善项目流动资金状况的贷款类型（）

524股份合作企业筹集的资本金可用于（）。

525流动资金中不包括（）

526按照贷款的具体用途来划分，一般可将商业银行贷款分为（）

527企业的职能级战略的主要目的是尽可能使（）的利用效率最大化。

528通常划分小企业的标准主要包括（）

529建筑企业流动资金按照流动资金的内容分为（）

530投资项目的全投资现金流量表中，下列哪项不属于现金（）。

531考核建筑企业流动资金的利用效果常用的指标有（）

532项目的现金流出包括（）

533项目的现金流入包括（）

534（）生产方式有效地降低了零部件库存和流动资金占有量。

535决定流动资金变化形式的因素有（）

536建设工程总投资包括建设投资、流动资金和预备费。

537生产性建设工程总投资包括（）和铺底流动资金两部分。

538在财务现金流量表中，作为现金流人的有（）。

539建设工程总投资，一般是指对某项工程进行建设所花费的全部费用，它包括（）。

540由建设单位直接移交给使用单位的项目铺底流动资金属于（）。

541投资估算分为建设投资和（）两部分。

542建设投资中的预备费包括（）。

543流动资金估算方法包括（）。

544作为计算资本金基数的总投资，是指投资项目的（）之和（）。

545计算资本金基数的总投资只包含（）的流动资金。

546在计算流动资金额时经营费用资金率一般为（）。

547固定资产资金率即为流动资金占固定资产的比例，矿山企业一般为（）。

548非定额流动资金包括（）、（）和结算资金。

549建设投资包括（）

550阶段的估算需采用流动资金扩大指标和估算法。

551（）阶段的估算需采用流动资金扩大指标和估算法。

552项目投资现金流量表和项目资本金现金流量表的相同之处是（）。

553在下列选项中，应列入项目投资现金流量分析中的经营成本的是（）。

554生产性项目总投资包括（）和铺底流动资金两部分。

555关于项目总投资，说法正确的有（）。

556下列资金项目中不属于现金流入的是（）。

557工程建设项目投资的构成主要包括（）。

558生产性建设项目投资的构成主要包括（）。

559估算现金流量并编制各类辅助报表的内容中，（）是由经营成本、折旧费、摊销费、经营期财务费用构成。

560工程建设项目投资中不包括（）

561建设工程总投资，一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。生产性建设工程总投资包括建设投资和（）两部分，非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。

562用于财务分析的基本财务报表不包括（）。

563在下列各项中，作为流动资产投资的是（）。

564长期借款的一般性保护条款有：

565对流动资金的叙述，错误的是（）。

566建设项目评价中的总投资包括（）

567某建设项目达到设计生产能力后，全厂定员l000人，工资和福利费按照每人每年20000元估算。每年的其他费用为l000万元，其中其他制造费600万元，现金的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估算额为2000万元，应付账款估算额为1500万元，存货估算额为6000万元，则该项目流动资金估算额为（）万元。

568在编制"资金来源与运用表"时，下列（）属于资金来源项目。

569在用于项目经济评价的现金流量表中，属于现金流出范围的有（）。

570用于项目经济评价的现金流量表中，属于现金流出范围的有（）

571施工企业流动资金贷款利息应在间接费中开支。

572建设项目的现金流入量一般包括（）。

573某企业在施工期间向银行贷一笔用于工程的流动资金，期限半年，支付利息50万元，则该项费用应计入

574下列选项不属于现金流量的是（）。

575某企业在施工期间向银行贷一笔用于工程的流动资金，期限半年，支付利息50万元，则该项费用应计入（）。

576由于业主设计变更，导致工程暂停一个月，则承包人可索赔的费用有（）。

577预计某年度应收账款1500万元，应付账款1000万元，预收账款800万元，预付账款400万元，存货1800万元，现金400万元，则该年度流动资金的估算额为（）万元。

578下列工程项目总投资构成项中，应计人单项工程投资估算指标中的是（）。

579采用分项详细估算法估算流动资金需分别确定现金应收账款、存货和应付账款的最低周转天数。

580下列哪些费用属于工程建设其他费用（）。

581工程投资由（）构成。

582固定投资估算的内容按费用性质划分，包括（）。

583流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买（）等所需的周围资金。

584生产性建设项目的工程总造价就是建设项目的（）。

585建设投资由（）构成。

586某项目投产后的年产值为15亿元，其同类企业的百元产值流动资金占用额为175元，则该项目的铺底流动资金为（）万元。

587项目投产后发生的流动资金属于（）的流动资产投资。

588铺底流动资金为项目流动资金的（）。

589某项目工程费用6400万元，其他费用720万元，无贷款，不考虑投资方向调节税、流动资金，总概算7476万元，则预备费费率为下列哪一项？

590在现金流量表中，作为现金流入的流动资金回收，应发生在（）。

591某建设项目固定资产投资400万元，建设期贷款利息40万元，流动资金50万元，投产后年平均收入200万元，年经营费用50万元，年上缴销售税费30万元，该企业投资利润率为（）。

592对流动资金的叙述，下列说法错误的是（）。

593在下列各项中，包含在自资金的现金流量表中，而不包含在全部投资流量表中的项目是（）。

594考察整个项目的融资前税前现金流量时，其现金流入一般为（）。

595（）是项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。

596作为计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与（）之和（）。

597为简化计算，项目评价中流动资金可从投产（）开始安排。

598按照我国建设项目资本金制的有关规定，在计算建设项目资本金的比例时，按建设项目建成投产后正常生产运营所需的全部流动资金的（）作为铺底流动资金，并列入建设项目总投资，在项目竣工交付时，按批准的铺底流动资金数额，作为流动资产全部移交生产经营部门。

599考察整个项目的融资前税前（即息税前）现金流量，其现金流入一般不包括（）。

600按照编制现金流量表的要求，不列入现金流入的项目是（）。

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