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欠税

1自然人电子税务局综合所得汇算清缴【集中申报】业务中，申报表报送成功后，存在欠税的，可以在【税款缴纳】菜单中办理缴税业务。扣缴义务人选择企业三方协议缴税方式的操作是：选择需要缴税的记录，点击【立即缴税】发起缴款请求，缴款完成后系统会自动获取缴款结果，如果未获取到结果，也可以点击（）按钮手动获取缴款结果。

2同一纳税人在核心征管里有一笔多缴税款，在ITS系统中有一笔欠税，是否可以办理抵缴欠税？（）

3下列项目中，按税法规定可以免征或不征土地增值税的有（）。

4歌星赵某欠缴个人所得税1500万元，并采取转移财产的手段，妨碍税务机关追缴欠税，该行为属于（）行为。

5下列属于合法的税收行为的是？

6纳税筹划的合法性要求是与（）的根本区别。

7违反税收法令的行为包括（）。

8下列行为属于税收违章行为的有（）。

9纳税人利用税法漏洞或者缺陷，通过对经营及财务活动的精心安排，以期达到纳税负担最小的经济行为是（）。

10在个人信用报告中，以下体现出负面信息的有（）。

11税收筹划的合法性要求是与（）的根本区别。

12纳税人超过法律规定期限履行纳税义务的行为属于（）

13纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，可以处以欠缴税款（）的罚款。

14以下哪些行为是违法的？

15纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据，不缴或者少缴应纳税款的行为属于（）

16企业在计算应纳税所得额时，准予扣除的项目是（）

17下列各项负债中，其计税基础为零的是（）。

22甲公司欠税40万元，税务局要查封其相应价值产品。甲公司经理说：乙公司欠我公司60万元货款，贵局不如行使代位权直接去乙公司收取现金。该局遂通知乙公司缴纳甲公司的欠税，乙公司不配合；该局责令其限期缴纳，乙公司逾期未缴纳；该局随即采取了税收强制执行措施。关于税务局的行为，下列哪些选项是错误的？

23在签订合同前，财务对供应商得审查不包括（）。

24纳税人因故超过税务机关核定的期限，未交国家税款的行为是（）。

25纳税人使用暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为是（）。

26税务筹划内容包括以下哪些主要方面（）。

27为全面反映您的信用状况，个人信用信息基础数据库还采集了一些能证明您信用状况的信息，包括（）。

28根据税收征收管理法律制度的规定，除另有规定外，税务机关征收税款优先于（）。

29纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为（）。

30欠税公司破产时，税务机关和无担保债权人平等地参与剩余财产分配。

31企业因产品出口得到国家出口退税款300万元，后因产品质量问题被国外客商退货1/3。该企业隐瞒这一事实且未补缴应缴的税款100万元。该企业的行为构成何种犯罪？（）

32漏税、欠税、骗税、抗税都属于违反税法的现象，应给予抵制。

33人民银行征信中心个人版信用报告中的公共记录包括（）。

34个人信用报告公共信息明细部分展示的信息中属于不遵纪守法的信息是（）。

35纳税人的违章行为通常包括偷税、抗税、漏税、欠税等不同情况，其中，（）属于违法犯罪行为。

36企业在计算应纳税所得额时，准予扣除的项目是（）。

37指纳税人故意违反税收法规，采用欺骗、隐瞒等方式逃避纳税的违法行为。

38（）指纳税人故意违反税收法规，采用欺骗、隐瞒等方式逃避纳税的违法行为。

39增值税纳税人生产的货物全部内销，当期销项税额小于进项税额不足抵扣时，对不足抵扣部分的处理办法是（）。

40承担与纳税义务人相同的法律责任有：

41欠税的纳税义务人，违反规定造成少征漏征税款，负有纳税连带责任的有：

42纳税人采取在帐簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为属于（）。

43下列项目中，可以实行税款优先原则的有（）。

44在下列行为中，属于犯罪的有（）。

45滞纳金是税务机关对欠税者所征的一种罚金，滞纳金的计算比率为（）

46滞纳金是税务机关对欠税者征收的罚金，计算从滞纳日起，按日加收所欠税款（）

47国家机关以及法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织依照法律、行政法规和国务院的规定，为履行职责而进行的企业和个人信息的采集、整理、保存、加工和公布等，如（）不适用《条例》。

48经税务机关调查核实，（）未按规定结清应纳税款又未提供纳税担保且准备出境的，税务机关可依法向其申明不准出境。

49纳税评估中发现的以下问题，不可以提请纳税人自行改正的是（）。

50简述税收管理员工作职责。

51纳税评估过程中发现纳税人涉嫌偷税、逃避追缴欠税、骗税，偷、骗税额占应纳税额百分之十以上，且税额在（）万元以上的，应转稽查部门进一步检查。

52欠税是指纳税人、扣缴义务人逾期未缴纳税款的行为，税务机关对欠税者可采取以下迫缴方式中的（）。

53甲公司认为其房产已抵押，税务机关无权查封其房产的观点是否符合法律规定？说明理由。

54欠税是指纳税人、扣缴义务人逾期未缴纳税款的行为，税务机关对欠税者可采取以下追缴方式中的（）。

55税务机关采取（）方式对欠税者追缴税款。

56下列项目中，可以免征土地增值税的有（）。

57从广义来看，税务筹划包括（）。

58税务案件处理决定采取公告送达的，自公告之日起满（），即视为送达。

59被阻止出境的欠税人有下列情形之一，应立即依据布控程序通知公安边防部门撤控（）

60关于阻止出境对象描述正确的有（）

61阻止欠税人出境期限一般为（）月。

62欠税人有下列情形之一的，暂不纳入阻止出境范围：（）

63欠税追征一般需要经过（）等环节。

64根据《刑法》的规定，下列关于涉税犯罪的犯罪构成说法正确是（）。

65欠税追征实施环节主要包括：追征告知、电话、约谈、财产检查、强制执行、主张优先权、代位权行使、撤销权行使、阻止出境等工作。（）

66限制出境时间到期前20日，税务局确认欠税人未按规定结清应纳税款、滞纳金又未提供纳税担保，需继续限制出境的，仍需按照规定程序继续办理手续。（）

67纳税评估部门专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。（）

68下列各项负债中，其计税基础为零的是（）

69具有特殊情形的企业不得作为纳税保证人，下列各项属于该特殊情形的有（）。

70根据《税收征收管理法》规定，下列情形中的企业不得作为纳税保证人的有（）。

71根据增值税规定，下列关于纳税人既欠缴增值税，又有增值税留抵税额的税务处理，正确的是（）。

72税款的退还和追征制度是税款征收制度的重要组成部分，下列表述正确的有（）。

73纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据，不缴或者少缴应纳税款的行为属于（）。

74经申报确认发现纳税人存在下列行为的，由税务稽查部门立案查处：（）

75构成逃避追缴欠税罪的起点是（）。

76下面哪一种行为不应该立案查处（）。

77自2001年1月1日起，对欠税的纳税人、扣墩义务人按日征收欠缴税额（）的滞纳金。

78纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，可以处以欠税款的（）罚款。

79凡定性为偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税的案件，其案件保管期限为（）。

80根据《中华人民共和国民法典》规定，失踪人所欠税款、债务和应付的其他费用，由财产代管人从（）的财产中支付。

81关于企业清算资产支付顺序正确的是清理费用、缴纳所欠税款、支付未付工资、清偿其他无担保债务（）

82公司财产能够清偿公司债务的，分别支付（），缴纳所欠税款，清偿公司债务。