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税务知识竞赛

1税务知识竞赛题库及答案（共100题）
2下列关于残保金说法的中，正确的是（）
3纳税人自结算缴纳税款之日起()年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款,并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后，依照税收法律法规及相关规定办理退还手续。
4酒店公司安置残疾人，且其提供生活服务范围的服务取得的收入（不包含文化体育服务和娱乐服务）之和，占其增值税总收入的比例达到（）的，才可适用于增值税即征即退优惠政策。
5酒店公司财务部收到销售部李三的一张出差机票单据，其中机票上显示票价为1000元；燃油附加费为50元，民航发展基金为60元。财务部在计算进项税抵扣税，计算公式正确的是（）。
6纳税人采取销售折扣的方式销售货物，如果符合（），可以按照销售折扣后的价格计征增值税。
7企业盘盈的固定资产,其计税基础是（）
8甲公司以自己房屋投资联营，并参与投资利润分红，共担风险，应按照（）计征房产税。
9下列单位用地中，免征城镇土地使用税的是（）。
10除另有规定外，从事生产经营的纳税人会计账簿，报表，凭证保存期限为（）年。
11下列应税服务中，应按照现代服务计征增值税的是（）。
12某酒店为增值税一般纳税人，2020年4月其员工因公出差取得如下票据：注明本单位员工身份信息的铁路车票，票价共计10万元：注明本单位员工身份信息的公路客票，票价共计3万元：道路通行费增值税电子普通发票，税额共计2万元。该企业当月认认抵扣增值税进项税额计算公式为（）
13A酒店当月购进业务发生进项税额共计180万元，均取得合法的增值税专用发票及其他扣税凭证，按规定申报抵扣进项税额。当月因非正常损失进项税转出2万元，则当月可抵减的加计抵减进项税额是（）
14A酒店2020年拥有房产原值共3000万元，其中自用的房产原值为2500万元，剩余的房产用于对外出租，当年收取租金收入50万元(不含增值税)。房产所在地人民政府规定计算房产余值的扣除比例为20%。该酒店2020年应缴纳房产税为(　　)。
15下列关于房产税计税依据的说法，不正确的是（）。
16某酒店为一家小型微利企业，2020年度应纳税所得额为280万元。该酒店2019年应缴纳企业所得税为（）
17下列关于亏损的企业所得税税务处理，不正确的是（）。
182020年月1日，某企业以不含税价300万元购买符合无形资产确认条件的软件一套，当月投入使用。2020年该软件可在企业所得税前摊销的最高限额是（）万元。
19根据企业所得税加速折旧的优惠政策，采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的（）。
20根据企业所得税的相关规定，企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的（），单位价值不超过（），允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
21下列关于企业所得税纳税申报及纳税期限的表述，正确的是（）。
22个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为（）。
23下列取得综合所得且已依法预缴个人所得税的纳税人，2020年度需办理汇算清缴的是（）。
24根据印花税相关规定，下列说法正确的是（）。
25下列关于印花税纳税义务发生时间的说法，错误的是（）。
26下列各项中，应作为融资租赁房屋房产税计税依据的是（）。
27下列有关具备房屋功能的地下建筑房产税的缴纳，说法正确的是（）。
28企业赠送的具有折让性质的优惠券，下列有关个人所得税的处理，正确的是（）。
29下列各项中，应按照工资、薪金所得项目征收个人所得税的是（）。
30下列合同中，应按照技术合同税目征收印花税的是（）。
31下列关于房产税房产原值的说法，正确的是（）。
32下列房屋附属设备、配套设施、建筑物，在计算房产税时不应计入房产原值的是（）。
33增值税一般纳税人收取的下列款项中，不应作为价外费用并入销售额计算增值税销项税额的是（）。
34关于增值税一般纳税人购进和租用固定资产进项税额抵扣，下列说法不正确的是（）。
352020年5月，某公司（增值税一般纳税人）购人不动产用于办公，取得增值税专用发票上注明金额2000万元、税额100万元，进项税额已按规定申报抵扣。2021年1月，该办公楼改用于职工宿舍，当期净值1800万元，该办公楼应转出进项税额计算公式为（）。
36某生活服务企业为增值税一般纳税人，符合增值税加计抵减的销售额比例条件，2021年5月销项税额为86万元进项税额为32万元，全部属于允许抵扣的进项税额，上月末加计抵减额余额5万元。该企业当月实际缴纳的增值税计算公式为（）。
37按照增值税现行政策规定，纳税信用A级以外的增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的，下列税务处理不正确的是（）。
38一般纳税人销售自己使用过的固定资产，造用简易办法依照3赂征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，控照葡易办法依照3%征收率墩纳增值税，并可以开具增值税专用发票
39某酒店为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策。2021年5月一般计税项目销项税额为200万元，当期可抵扣进项税额150万元，上期留抵税额10万元。则当期可计提加计抵减计算公为（）。
40根据增值税的现行政策，一般纳税人销售的下列货物中适用13%税率的是（）。
41居民个人取得的收入或奖励中，应按照劳务报酬所得项目预扣预缴的有（）。
42A酒店发生的下述业务中，不可以开具专票的是（）
43根据企业所得税法律制度的规定，企业使用或者销售的存货的成本计算方法，可以在（）中选用一种。计价方法一经选用，不得随意变更
44根据企业所得税法律制度的规定，固定资产的大修理支出，是指同时符合下列（）条件的支出
45根据企业所得税法的相关规定，下列应按照长期待摊费用的处理规定处理的有（）
46下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除的有（）
47下列收入应计入销售（营业）收入，作为计算业务招待费扣除限额基教的有（）
48根据企业所得税法的规定，企业取得的下列收入中，属于非货币形式的有（）。
49企业支付的下列保险费，准予据实在企业所得税税前扣除的有（）。
50根据企业所得税相关规定，企业下列支出超过税法规定扣除标准，准予向以后年度结转扣除的有（）。
51在计算企业所得税时，下列支出允税前扣除的有（）。
52根据企业所得税法的规定，下列固定资产的最低折旧年限为10年的有（）。
53与居民个人任职有关的下列收入，可按全年一次性奖金计算个人所得税的有（）。
54计算个人所得税综合所得应纳税所得额时，下列支出属于专项扣除的有（）。
55下列所得，实行全员全额扣缴申报个人所得税的有（）。
56根据印花税相关规定，下列说法正确的有（）。
57下列应计入房产原值计征房产税的有（）。
58下列各项中，免征房产税的有（）。
59下列关于专项附加扣除的说法，符合个人所得税相关规定的有（）。
60下列合同中，按产权转移书据计征印花税的有（）。
61增值税一般纳税人的下列项目中，允许抵扣增值税进项税额的有（）。
62关于增值税加计抵减政策的说法，正确的有（）。
63根据规定，增值税发票管理系统稽核比对发现下列（）情形的增值税专用发票列入异常凭证范围。
64一般纳税人提供下列服务，可以选择简易计税方法按3%征收率计算缴纳增值税的是（）。
65依据企业所得税的相关规定，下列行为应视同销售确认收入的（）。
66企业提供的下列劳务中，按照完工进度确认企业所得税应税收入的有（）。
67受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。这里的困难企业指的是（）。
68根据企业所得税法的相关规定，下列关于长期待摊费用的表述，正确的有（）。
69依据企业所得税相关规定，下列资料可作为企业资产损失外部证据的有（）。
70按照企业所得税的规定，下列表述正确的是（）。
71居民企业实际发生的下列支出中，在计算企业所得税时，不可以加计扣除的是()。
72下列关于企业在2020纳税年度内新购进设备、器具一次性税前列支的说法中，正确的有（）。
73下列各项行为，应计算缴纳个人所得税的有（）。
74根据个人所得税法的相关规定，下列各专项附加扣除在综合所得中扣除时，居民个人可以选择在预扣预缴时扣除，也可以选择在办理汇算清级申报时扣除的有（）。
75下列权利、许可证照，应征收印花税的有（）。
76下列合同中，免征印花税的有（）。
77下列各项中，符合印花税有关规定的有（）。
78下列各项中，适用印花税定额税率的有（）。
79下列关于房产税计税依据的表述中，正确的有（）。
80下列关于房产税申报和缴纳的说法正确的是（）。
81酒店公司招聘自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按照实际招用人数予以定额以此扣减增值税、城市建设维护税、教育税附加、地方教育税附加和企业所得税优惠。（）
82酒店公司安置的残疾人符合享受增值税即征即退政策，且招聘的退役士兵可适用享受支持就业的增值税优惠政策，纳税人可以自行选择使用的优惠政策，可以累加执行。（）
83自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。（）
84酒店公司发生的银行存款利息既不需要计征增值税，也不需要计征企业所得税。（）
85下列关于企业发生的与生产经营有关的手续费及佣金支出的规定:企业已计入固定资产、无形资产等相关资产的手续费及佣金支出，应当通过折旧、摊销分期扣除，不得在发生当期直接扣除。（）
86企业为在本企业任职或受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额标准内的部分，准予扣除。超过部分，可以结转以后期限扣除。（）
87公司取得一张员工出差乘坐飞机因行李超重而支付的超重行李费发票，取得员工报销项目名称为运输服务*超重行李费的增值税电子普通发票不可以抵扣进项税额。（）
88企业已作坏账损失处理后又收回的应收款项要计入到企业收入总额中，计算缴纳企业所得税。（）
89依据企业所得税的相关规定，采用产品分成方取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现。（）
90酒店提供的车辆停放服务、按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。（）
91酒店餐饮部现场制作食品并直接销售给消费者，接照餐饮服务缴纳增值税。（）
92根据国家税务总局公告2016年第86号规定：纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，不属于视同销售服务。（）
93增值税加计抵减优惠政策执行到期后，纳税人不再计提加计抵减额，结余的加计抵减额停止抵减。（）
94企业当期发生的固定资产和流动资产盘亏、毁损净损失，可直接予以在企业所得税前扣除。（）
95除委托个人代理外，企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。（）
96企业筹办期间不计算为亏损年度，企业开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。（）
97我国印花税税目中的产权转移书据包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权共5项产权的转移书据。（）
98对采用一级植算形式的单位，只就财会部门设置的账薄贴花；采用分级植算形式的，除财会部门的账薄应贴花之外，财会部门设置在其他部门和车间的明细分类账，亦应按规定贴花。（）
99城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，土地面积计量标准为每平方米。（）
100城镇土地使用税的纳税地点为土地所在地，由土地所在地的税务机关负责征收。（）