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其它

54518职工张某原在一家国有企业工作并与企业签订了为期3年的劳动合同。在合同期内，张某以收入偏低为由，口头提出解除劳动合同，企业未予答复。过了10天，张某就被一家合资经营企业招用，又与该合资经营企业签订了劳动合同。张某走后，原企业生产受到影响，要求张某回厂上班。同时，与张某所在的合资经营企业联系，希望让张某回厂，但合资经营企业以已签订劳动合同为由，不予放人。

54519风险评估的步骤不包括（）。

54520事项识别、风险评估和风险应对的前提是（）。

54521《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向（）。

54522下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是（）。

54523下列各项中，不属于经营目标的是（）。

54524（）是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

54525不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）。

54526（）是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。

54527不属于COBIT评价标准的是（）。

54528下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是（）。

54529薪酬委员会每年至少召开（）次例会。

54530对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的（）。

54531下列不属于外部沟通的是（）。

54532评价档案的保管一般由（）部门负责。

54533不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是（）。

54534（）是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。

54535设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是（）。

54536深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的基本要求主要涉及（）等环节。

54537反舞弊工作的重点包括（）。

54538风险分析报告的内容包括（）。

54539下列各项中，属于定量风险分析方法的是（）。

54540公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（）。

54541COBIT交付和支持域包括的IT流程有（）。

54542IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。

54543公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。（）

54544董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。（）

54545人才储备不足、岗位能力过剩属于服务风险。（）

54546公司经营目标是最高层次的目标。（）

54547完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。（）

54548风险应对是风险分析的基础。（）

54549评价人员可以参加自身负责的业务活动的评价。（）

54550内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。（）

54551IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。（）

54552为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。（）

54553财务总监是公司货币资金管理第一责任人。（）

54554企业风险管理是一个严格的顺次过程，而不是一个多方向的、反复的过程。（）

54555公司由审计部门开展反舞弊调查与审计。（）

54556董事会每年至少召开3次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。（）

54557评价工作底稿保存期为5年。（）

54558间接信息识别控制缺陷的能力相对直接信息较弱。（）

54559内部控制

54560职责分离

54561日常监督

54562内部控制评价

54563风险评估

54564内部环境

54565事项识别

54566控制活动

54567内部监督

54568风险管理理念

54569风险偏好

54570《企业风险管理——整合框架》(ERM框架)与《内部控制——整合框架》相比具有哪些进步？

54571内部控制的目标分为几个层次？各个目标之间的关系如何？

54572内部控制存在哪些局限性？

54573定量分析和定性分析是风险分析的两类方法，如何理解两者的关系？

54574选择风险应对策略时应考虑哪些因素？

54575内部控制的主要控制活动有哪几种？它们之间具有什么关系？

54576全面预算的流程包括哪几个阶段？各阶段应注意的风险有哪些？

54577内部信息传递时，编制及审核内部报告环节的主要风险有哪些？有什么相应的控制措施？

54578专项监督的范围和频率的决定因素有哪几个？专项监督主要关注哪些方面？

54579日常监督的具体方式有哪几种？

54580财务报告内部控制缺陷的认定标准是什么？

54581泰山股份是焊材行业的一家上市公司，泰山股份从当初一家拉丝厂起步，到90年代初已是声名赫赫，公司鼎盛时期焊材年产销量达到了8万吨，经济效益曾连续几年居全国同行业第一。

545822011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

54583以沥青层或半刚性基层材料结构层层底拉应力为设计或验算指标时，应在（）条件下测试沥青混合料的抗压回弹模量。

54584高速公路、一级公路的路面结构，以路表面（）、（）的层底拉应力以及（）的层底拉应力为设计指标。

54585容许拉应力是指混合料的（）与（）之比。

54586沥青面层应具有平整、密实、抗滑、耐久的品质，并具有（）、（），以及（）。

54587水泥和沥青混凝土路面设计规范均选用双轮组单轴轴载（）作为标准轴载。

54588对沥青混凝土的极限劈裂强度，是指（）时的极限劈裂强度。

54589二级公路路面结构，以路表面（）、（）层底拉应力和（）层底拉应力为设计指标。

54590实测弯沉值与理论弯沉值之比称为（）。

54591路基设计规范规定，防止地面和地下水浸入路面、路基，保证路基（）和（）。

54592路表弯沉值为设计验算指标时，设计参数采用（），对于沥青混凝土的试验温度为（）。

54593三级公路、四级公路的路面结构以（）为设计指标。有条件时，对重载交通路面宜检验沥青混合料的（）。

54594级配砾石或天然砂砾作基层，采用重型击实标准设计，压实度不应小于（），CBR值不应小于（）。

54595半刚性基层、底基层按其混合料结构状态分（）、骨架孔隙型、（）和（）四种类型。

54596在沥青面层上或基层上或在沥青层之间，铺筑的阻止雨水下渗的沥青薄层称为（）。

54597不能用作旧沥青混凝土路面现场冷再生胶粘剂的材料是（）。

54598关于级配碎石基层施工的说法，正确的是（）。

54599下列路段中，不宜在雨期施工的是（）。

54600热拌沥青碎石配合比设计采用（）设计方法。

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