电大

165202某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股、以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）

165203不考虑其他因素，下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。Ⅰ.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司Ⅱ.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40%原材料的黄河公司Ⅲ.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司Ⅳ.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员Ⅴ.持有甲公司5%股权且向甲公司派有一名董事的股东

165204在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）

165205以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）

165206下列属于公开发行证券或变相公开发行证券的情形的是（）。Ⅰ.向不特定对象发行，结果100人认购Ⅱ.向特定对象发行，结果201人认购Ⅲ.通过网络和短信发行Ⅳ.某股东将所持股权转让给200人，转让后公司股东达到300人

165207某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）

165208根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》的规定，以下说法正确的有（）。Ⅰ.根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类Ⅱ.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市Ⅲ.对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有

165209关于外商投资企业待遇的界定，下列说法正确的是有（）。Ⅰ.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的，该企业享受外商投资企业待遇Ⅱ.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例低于25%的，除法律和行政法规另有规定外，该企业不享受外商投资企业待遇Ⅲ.境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业不享受外商投资企业待遇，但该境外公司认购境内公司增资，或者该境外公司向并购后所设企业增资，增资额占所设企业注册资本比例达到

165210甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。

165211下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。

165212以下属于工作底稿的有（）。Ⅰ.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料Ⅱ.保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料Ⅲ.保荐机构根据实际情况，对发行人的客户、供应商的相关人员等进行访谈的访谈记录Ⅳ.保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志

165213创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）

165214独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。Ⅰ.聘任或解聘高级管理人员Ⅱ.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来Ⅲ.认为可能损害中小股东权益的事项Ⅳ.公司董事、高级管理人员的薪酬Ⅴ.提名、任免董事

165215深交所中小板企业，需要提供网络投票的情形（）

1652169%股份，但属于前10大股东中自然人股东

165217甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元（含增值税），按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司己为该项债权计提了800万元的

165218关于土地使用权，以下正确的是（）

165219上市公司哪些情况必须股东大会特别决议（）

165220下列项目中，不会引起存货账面价值增减变动的有（）。Ⅰ.尚未确认收入的已发出商品Ⅱ.发生的存货盘盈Ⅲ.委托外单位加工发出的材料Ⅳ.冲回多提的存货跌价准备Ⅴ.将生产成本转入库存商品

165221创业板董监高选举，需要进行累积投票的有（）

165222以下已经计提的资产减值准备不得转回的有（）

165223下列资产中，不必每年年末必须进行减值测试的有（）。Ⅰ.长期股权投资Ⅱ.使用寿命不确定的无形资产Ⅲ.固定资产Ⅳ.企业合并过程中合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的部分Ⅴ.投资性房地产

165224以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）

165225证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求（）。Ⅰ.内部机构设置合理Ⅱ.具有健全的业务规程Ⅲ.具备卓越的研究能力Ⅳ.具有一般销售能力Ⅴ.具有内部风险评估和控制系统

165226甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。

165227以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。Ⅰ.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份Ⅱ.非公开发行的战略投资者Ⅲ.境外战略投资者Ⅳ.员工持股计划Ⅴ.上市公司董事

165228根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）

165229下列各项中，产生应纳税暂时性差异的有（）。Ⅰ.固定资产的账面价值为500万元，计税基础为450万元Ⅱ.可供出售金融资产的账面价值为60万元，计税基础为30万元Ⅲ.交易性金融资产的账面价值为50万元，计税基础为100万元Ⅳ.因产品质量保证确认预计负债的账面价值为20万元，计税基础为0万元Ⅴ.应交的罚款和滞纳金确认其他应付款账面价值为40万元，计税基础为40万元

165230甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20%的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。

165231上市公司非公开发行股票应当符合下列（）规定。Ⅰ.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价Ⅱ.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让Ⅲ.发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十Ⅳ.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定Ⅴ.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，十二个月内不得转让

165232甲上市公司拟于2011年11月公开发行公司债券，下列哪些情形构成发行障碍（）。Ⅰ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏Ⅱ.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足Ⅲ.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2010年12月31日到期，甲公司于2011年2月归还了全部贷款Ⅳ.甲公司2009年曾公开发行公司债券8亿元用于生产经营，募集资金到账后，公司将资金全部用于购买股票Ⅴ.甲公司最近36个月内财务会计文件存在虚假记载

165233以下属于重大事件的有（）

165234根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）

165235下列属于存货的是（）

165236如果建造合同的结果能够可靠估计，企业应根据完工百分比法在资产负债表曰确认合同收入和合同费用，对于成本加成合同的结果能够可靠估计的认定标准为同时具备以下条件：与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠地确定。

165237下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。

165238关于合并范围，下列说法中正确的有（）。

165239B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积（股本溢价）600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）

165240甲证券公司于2017年5月取得保荐机构资格，则其于2018年3月份向中国证监会报送年度执业报告符合《保荐办法》关于保荐机构向中国证监会报送年度执业报告的相关规定

165241下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。

165242以下应纳入A上市公司2013年度合并报表范围的有（）

165243甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）

165244以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）

165245以下股东大会表决事项，需要特别决议通过的有（）

165246投资者要求的必要报酬率为10%，则以下债券收益率最低的是（）

165247上市公司有权提议召开临时董事会的有（）

165248丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）

165249甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）

165250关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）

165251上市公司非公开发行股票的，若发行人是通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者的情形的，认购的股份自发行结束之日起（）个月内不得转让。

165252以下关于资产的分类说法正确的是（）

165253C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。

165254已知某公司销售产品边际贡献率为30%，销售单价为l0元每件，固定成本为3000万元，则盈亏临界点销售量为（）万件。

165255长江公司自2015年年初开始自行研究开发一项新专利技术，2015年发生相关研发支出140万元，其中，符合资本化条件前发生的研发支出为60万元，符合资本化条件后发生的开发支出为80万元；2016年至无形资产达到预定用途前发生开发支出210万元，2016年7月1日专利技术获得成功达到预定用途并专门用于生产A产品。申请专利权发生注册费用10万元，为运行该项无形资产发生培训支出8万元。该项专利权的法律保护期限为15年，长江公司预计运用该项专利权生产的产品在未来10年内会为企业带来经济利益。乙公司向长江公司承诺在5

165256以下情形中，中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）

165257独立董事的特别职权（）

165258主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）

165259甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）

165260某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）

165261某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款己收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）

165262以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）

165263股份公司的下列资料中，股东可以查阅的是（）

165264A上市公司拟为B公司提供担保，根据规定，应当经出席董事会的（）董事审议同意并做出决议。

165265关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。

165266内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）

165267甲以协议转让方式取得乙上市公司8%的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5%的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。

1652682017年1月1日，甲公司购入乙公司于上年1月1日发行的面值1000万元、期限4年、票面年利率8%、从次年起每年年初支付利息的债券，并将其划分为交易性金融资产，实际支付购买价款1160万元（包括已到付息期但尚未领取的债券利息80万元，交易费用10万元）。2017年1月4日，收到乙公司支付的债券利息80万元并存入银行。2017年12月31日，甲公司持有的该债券的公允价值为1200万元（不含利息）。2018年1月5日，又收到乙公司支付的2017年度的债券利息80万元存入银行。2018年10月8日甲公司以118

165269投资者减持股份使上市公司外资股比低于（），上市公司应在（）日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。

165270下列各项中，符合会计信息可比性要求的有（）。Ⅰ.由于资产购建达到预定可使用状态，将借款费用由资本化核算改为费用化核算Ⅱ.由于持股比例上升，对被投资单位由重大影响变为具有控制，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算Ⅲ.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式Ⅳ.因预计发生年度亏损，将已计入当期损益的当期研究与开发费用转为无形资产Ⅴ.如果固定资产所含经济利益的预期实现方式发生了重大改变，企业应当相应改变固定资产折旧方法

165271证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）

165272根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

165273下列财务比率中哪些能够反映企业的长期偿债能力（）。Ⅰ.资产负债率Ⅱ.权益乘数Ⅲ.利息保障倍数Ⅳ.速动比率Ⅴ.应收账款周转率

165274以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）

165275根据《证券投资者保护基金管理办法》，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。Ⅰ.依法向有关责任方追偿所得Ⅱ.上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20%纳入基金Ⅲ.发行股票、可转换公司债券等证券时，申购冻结资金的利息收入Ⅳ.证券投资者保护基金公司不得负债经营，不得通过发行债券等方式进行融资

165276下列各项属于资产证券化外部信用增级的有（）。Ⅰ.超额抵押Ⅱ.保险Ⅲ.备用信用证Ⅳ.担保Ⅴ.资产支持证券分层结构

165277以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）

165278以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）

165279关于股票回购策略，下列说法不正确的是（）。Ⅰ.目标公司就自己的股份，以比收购要约价还要高的出价来回购，使得收购方不得不提高价格，从而增加其收购难度Ⅱ.对假装收购、实际进行股票套利的进攻者，目标公司的溢价回购股票，可以有效地阻止进攻者的套利行为Ⅲ.目标公司的股票回购行为称为“绿色勒索”Ⅳ.这种收购一般称为防御性收购

165280以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）

165281以下符合保荐代表人注册条件的有（）

165282某上市公司于2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。Ⅰ.特定对象为上市公司控股股东控制的关联人Ⅱ.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权Ⅲ.特定对象为上市公司的实际控制人Ⅳ.特定对象用于购买股份的资产于2014年5月取得

165283保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）

165284某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75%，准备发行后降到60%，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）

165285保荐工作底稿应以纸质、电子或其他方式保存，其中重要的应以纸质或电子方式保存

165286以下关于会后事项说法正确的有（）

165287以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）

165288上市公司非公开发行股票，发行对象不超过10名，其中控股股东参与认购的不包括在内。

165289以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）

165290以下哪些属于证监会的监管措施（）

165291以下属于上市公司关联方的是（）

165292关于独立董事说法正确的是（）

165293创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为8.5元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）

165294甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）

165295按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）

165296甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5%，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）

165297下列关于股份支付的说法正确的是（）

165298上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

165299关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。

165300上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。

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