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信用社客户经理

101内部审计机构可以聘请其他专业机构或者人员对审计项目的某些特殊问题进行鉴定，并将鉴定结论作为审计证据。（）应当对所引用鉴定结论的可靠性负责。
102内部审计机构应当建立审计工作底稿的（），明确规定各级复核人员的要求和责任。
103内部审计人员在审计过程中所形成的工作记录指的是：（）。
104在审计业务执行过程中，（）应当加强对审计工作底稿的现场复核。
105《第2104号内部审计具体准则——审计工作底稿》实施的时间是：（）。
106审计工作底稿是指内部审计人员在审计过程中所形成的（），是联系审计证据和审计结论的桥梁。
107审计工作底稿中可以使用各种（），但应当注明含义并保持前后一致。
108内部审计人员在审计项目完成后，应当及时对（）进行分类整理，按照审计工作底稿相关规定进行归档、保管和使用。
109内部审计机构应当建立审计工作底稿（）。
110审计工作底稿由内部审计机构或组织内部相关部门相关部门具体负责保管，所有权属于：（）。
111根据《第2104号内部审计具体准则——审计工作底稿》，以下不属于编制审计工作底稿目的的是：（）。
112内部审计机构应当将结果沟通的有关书面材料作为（）归档保存。
113第2103号内部审计具体准则——审计证据，自（）起施行。
114根据（），制定内部审计具体准则。
115内部审计人员应当从数量和性质两个方面判断审计事项的（），以做出获取审计证据的决策。
116结果沟通主要包括下列内容：审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计意见、（）。
117内部审计机构应当与被审计单位、组织适当（）进行认真、充分的沟通，听取其意见。
118结果沟通一般采取（）或者口头方式。
119获取审计证据应当考虑成本与效益的对比，但对于（），不应当将审计成本的高低作为减少必要审计程序的理由。
120内部审计具体准则由（）发布。
121审计项目负责人应当在审计项目实施前编制项目审计方案，并报经内部（）批准。
122确定抽样总体、选择抽样方法时应当以（）为依据，并考虑被审计单位及审计项目的具体情况。
123抽样总体的确定应当遵循相关性、（）和经济性原则。
124审计抽样的充分性是指抽样总体能够在（）上代表审计项目的实际情况。
125统计抽样，是指以数理统计方法为基础，按照（）原则从总体中选取样本进行审查，并对总体特征进行推断的审计抽样方法。
126（）是指内部审计人员根据自己的专业判断和经验抽取样本进行审查，并对总体特征进行推断的审计抽样方法。
127可靠程度越（），所需样本量越（）。
128抽样风险越（），所需样本量越（）。
129抽样风险主要包括两类：误受风险和（）。
130（）是指样本结果表明审计项目存在重大差异或者缺陷，而实际上并没有存在重大差异或者缺陷的可能性。
131内部审计人员应当根据（）误差，采用适当的方法，推断审计（）误差。
132如果推断的总体误差超过可容忍误差，应当（）样本量或者执行（）审计程序。
133抽样总体的确定应当遵循（）、充分性和经济性原则。
134执行分析程序时，应当考虑信息之间的（），以免得出不恰当的审计结论。
135（）是指内部审计人员通过分析和比较信息之间的关系或者计算相关的比率，以确定合理性，并发现潜在差异和漏洞的一种审计方法。
136《第2109号内部审计具体准则——分析程序》实施的时间是：（）。
137内部审计人员执行分析程序了解被审计事项的基本情况，确定审计重点，这一执行分析程序的阶段是：（）。
138下列关于分析程序的表述，不正确的是：（）。
139内部审计人员执行分析程序，对业务活动、内部控制和风险管理进行审查，以获取审计证据，这一执行分析程序的阶段是：（）。
140内部审计人员执行分析程序，验证其他审计程序所得结论的合理性，以保证审计质量，这一执行分析程序的阶段是：（）。
141内部审计人员应当关注串通舞弊、滥用职权、环境变化和（）等内部控制的局限性。
142内部审计人员应当编制内部控制缺陷认定汇总表，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向（）报告。
143内部控制审计按其范围划分，分为全面内部控制审计和（）。
144内部审计的责任是对内部控制设计和运行的（）进行审查和评价，出具客观、公正的审计报告，促进组织改善内部控制及风险管理。
145内部控制审计应当以（）为基础，根据风险发生的可能性和对组织单个或者整体控制目标造成的影响程度，确定审计的范围和重点。
146内部控制审计应当在对（）全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域的内部控制。
147（）应当真实、客观地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的情况。
148全面内部控制审计，是针对组织所有业务活动的内部控制，包括内部环境、（）、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素所进行的全面审计。
149（）是针对组织内部控制的某个要素、某项业务活动或者业务活动某些环节的内部控制所进行的审计。
150内部审计人员开展（）要素审计时，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本组织的内部控制，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行审查和评价。
151内部审计人员开展内部监督要素审计时，应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合本组织的内部控制，对内部监督机制的有效性进行审查和评价，重点关注（）、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
152舞弊，是指组织内、外人员采用欺骗等违法违规手段，损害或者谋取（）利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。
153编制审计报告属于经济责任审计程序的哪一阶段：（）。
154经济责任审计中，被审计领导干部对审计中发现的问题应当承担的责任不包括：（）。
155被审计领导干部及其所在组织应当自接到经济责任审计组的审计报告之日起（）日内提出书面意见。
156组织管理层对舞弊行为的发生（）。
157建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是（）的责任。
158建立、健全并有效实施（），预防、发现及纠正舞弊行为是组织管理层的责任。
159内部审计机构和内部审计人员应当保持应有的（），在实施的审计活动中关注可能发生的舞弊行为，并对舞弊行为进行检查和报告。
160内部审计机构和内部审计人员在检查和报告舞弊行为时，应当具有识别、检查舞弊的（），在实施审计项目时警惕相关方面可能存在的舞弊风险。
161损害组织经济利益的舞弊，是指组织（）为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使组织经济利益遭受损害的不正当行为。
162损害组织经济利益的舞弊，不包括（）行为。
163谋取（）的舞弊，是指组织内部人员为使本组织获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家和其他组织或者个人利益的不正当行为。
164谋取组织经济利益的舞弊，不包括（）行为。
165谋取组织经济利益的舞弊，包括从事违法违规的（）活动。
166内部审计人员在检查和报告舞弊行为时，应当特别注意做好（）工作。
167内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险管理时，应当对舞弊发生的可能性进行（）。
168内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险管理时，应当从以下（）方面对舞弊发生的可能性进行评估。
169内部审计人员除考虑内部控制的固有局限外，还应当考虑下列可能导致舞弊发生的情况（）。
170内部审计人员应当根据可能发生的舞弊行为的（），向组织适当管理层报告，同时就需要实施的舞弊检查提出建议
171舞弊的检查是指实施必要的（），以确定舞弊迹象所显示的舞弊行为是否已经发生。
172内部审计人员进行舞弊检查时，应当根据下列（）要求进行。
173舞弊的报告是指内部审计人员以书面或者口头形式向组织适当管理层或者（）报告舞弊检查情况及结果。
174在舞弊检查过程中，出现下列（）情况时，内部审计人员应当及时向组织适当管理层报告。
175内部审计机构应当建立合理、有效的组织结构，多层级组织的内部审计机构可以实行集中管理或者（）。
176内部审计机构（）应当对内部审计机构管理的适当性和有效性负主要责任。
177内部审计机构应当接受组织（）或者最高管理层的领导和监督，内部审计机构负责人应当对内部审计机构管理的适当性和有效性负主要责任。
178内部审计机构应当根据组织的风险状况、管理需要及审计资源的配置情况，编制年度审计（）。
179内部审计机构和内部审计人员应当在组织（）或者最高管理层的支持和监督下，做好与组织其他机构和外部审计的协调工作。
180内部审计机构应当接受组织董事会或者最高管理层的领导和监督，在日常工作中保持有效的沟通，向其定期提交工作报告，适时提交审计（）。
181内部审计机构应当制定内部审计质量控制制度，通过实施督导、（）、审计质量内部评估、接受审计质量外部评估等，保证审计质量。
182内部审计机构应当建立审计项目档案管理（），加强审计工作底稿的归档、保管、查询、复制、移交和销毁等环节的管理工作，妥善保存审计档案。
183内部审计机构负责人应当积极寻求（）对内部审计工作的理解与支持。
184内部审计机构的工作报告应当概括、清晰地说明内部审计工作的开展以及内部审计资源的使用情况，不包括下列内容：（）。
185第2302号内部审计具体准则——与董事会或者最高管理层的关系准则自（）起施行。
186（）应当对利用外部专家服务结果所形成的审计结论负责。
187内部审计机构聘请外部专家时，应当对外部专家的（）、（）进行评价。
188内部审计机构在利用外部专家服务结果作为审计证据时，应当评价其（）。
189内部审计人员应当及时、妥善地化解人际冲突，不可以采取的方法是：（）。
190除依法设立独立的内部审计机构外的单位，应明确除（）以外的内设机构承担内部审计职责，配备专职或者兼职的内部审计人员。
191对收集审计证据的原则表述不正确的是：（）。
192内部审计机构在（）或者权力机构的领导下开展工作并对其负责。
193内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当（）。
194未取得审计师、会计师任职资格的内部审计机构负责人，应从事审计、会计相关工作（）年以上。
195单位在考核、奖惩、任免本单位内设机构及所属单位负责人时，应当将有关（）作为重要依据。
196内部审计机构根据年度审计工作计划确定审计项目，组成审计组实施审计。审计组成员不得少于（）人。
197审计档案按档案的内容及形成来源，分为管理类档案和（）。
198审计档案按照归档材料的重要程度确定保管期限，分为永久、定期两种，定期一般分为（）年和（）年。
199审计档案按照归档材料的重要程度确定保管期限，分为永久和（）两种。
200实务类审计档案不包括（）。
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