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增值税

101下列情形中，需要进行土地增值税清算的是（）。
102房地产企业计算土地增值税的增值额，其借款利息费用一律实行核定扣除。（）
103房地产开发商建造普通标准住宅出售的，免征土地增值税。（）
104下列各项中，符合城市维护建设税征收管理规定的有（）。
105下列情形中，不缴纳城市维护建设税的有（）。
106增值税是对各个生产环节的增加值征收的税。（）
107下列税费中，不属于源头税的是（）。
108在计算增值税时，允许扣除当期固定资产折旧中所含的税款的是以下哪种类型的增值税（）
109甲企业为增值税小规模纳税人，2018年9月对外转让一台使用过的、作固定资产核算的生产设备，含税转让价格为41200元，甲企业应当缴纳的增值税额为（）元
1102017年10月，王某取得出租住房的租金收入45000元，王某收取租金应缴纳增值税（）元
111房地产开发企业（一般纳税人）采取预收款方式销售所开发的房地产项目，在收到预收款时按照一定的预征率预缴增值税，该预征率为（）
1122018年7月，张某销售一套住房，取得含税销售收入460万元，该住房于2017年3月购进，购进时支付房价100万元，张某销售住房应缴纳增值税（）万元
113增值税的类型包括（）。
114按照增值税法律制度的规定,下列属于视同提供应税服务的
115根据增值税法律制度的规定,一般纳税人销售的下列货物中,适用10%增值税税率的有（）。
116根据增值税法律制度的规定,下列各项中属于增值税免税项目的有（）。
117以下属于免征增值税项目的有（）
118甲企业9月向乙摩托车厂（增值税一般纳税人)订购摩托车10辆,每辆含增值税买价为10000元,另支付改装费共计30000元。已知,增值税税率为16%,消费税税率为10%。有关乙摩托车厂上述业务应缴纳的消费税,下列计算列式正确的是（）。
119根据土地增值税法律制度的规定,下列行为中,属于土地增值税征税范围的是（）。
120根据土地增值税法律制度的规定,下列各项中,不属于土地增值税纳税人的是（）。
121根据土地增值税法律制度的规定,下列各项中,属于土地增值税纳税人的是（）。
122据土地增值税法律制度的规定,下列各项中,在计算(新建房项目)土地增值税计税依据时不允许扣除的是（）。
123根据土地增值税法律制度的规定,下列各项中,不厲于纳税人应当进行土地增值税清算的是（）。
124根据土地增值税法律制度的规定,下列情形中,免于缴纳土地增值税的有（）
125根据土地增值税法律制度的规定,纳税人转让旧房及建筑物,在计算土地增值税税额时,准予扣除的项目有（）。
126下列各项中,属于土地增值税纳税义务人的有（）。
127根据土地增值税法律制度的有关规定,下列情形中,税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的有（）。
128納税人建造普通标准住宅出售,增值额超过扣除项目金额20%的,应按全部增值额计算缴纳土地增值税。（）
129房地产开发项目中同时包含普通住宅和非普通住宅的,应分别计算土地增值税的增值额。（）
130某企业为增值税一般纳税人，外购一批原材料，实际支付的价款为3000元，支付增值税390元，取得增值税专用发票，同时发生运杂费50元(不考虑运费增值税)，人库前的挑选整理费30元，则原材料的入账价值为（）元。
131下列各项业务中，应当征收增值税的是（）
132根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税的征税范围是（）
1332020年8月王某出租一处房产，预收半年租金60000元，王某收取租金应缴纳增值税（）元
134自2019年1月至2021年3月期间，对月销售额（）万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
135外购鲜鸭蛋加工为咸蛋等熟蛋再销售，不属于免征增值税优惠范围，应按非免税农产品范围适用9%税率缴纳增值税。（）
136房地产主管部门或者其指定机构代收的住宅专项维修基金属于不征收增值税项目。（）
137第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过（2020年8月11日）中华人民共和国城市维护建设税法，城市维护建设税的计税依据应当包括期末留抵退税退还的增值税税额。（）
138成都嘉华二手车经销公司于2020年6月实现销售收入804万元，当月应应缴纳增值税（）元
139利润表中税金及附加项目不包括增值税。
140某企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，该企业购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票中注明的设备买价500000元，增值税额为85000元，支付的包装费等25000元，设备安装时，领用生产用材料的实际成本为50000元，支付的职工薪酬为25000元。则该设备安装完毕交付使用时确定的固定资产入账价值为（）
141企业购买固定资产所支付的增值税，应计入应交税费——应交增值税（进项税额）账户的借方。（）
142经济增长是增值税的税基。（）
143在全球贸易中，附加型关税通常会以哪种形式来征收（）
144土地增值税属于（）
145徐某出售市区自有住房一套，按照税法规定缴纳了增值税，则教育费附加的征收率为（）?
146甲企业向乙企业销售一批产品，价款50000元，增值税税率为16％，收到乙公司开具的一张面值为58000元的商业汇票，假定不考虑其他因素。甲企业所做会计分录的贷方应包括（）。
147销售材料一批，价款10000元，增值税销项税额1600元，款项尚未收到，该批材料的成本是8000元。销售材料时，应完成的账务处理是（）元。
148企业收到的补贴收入包括增值税返还（）
149下列哪项法律法规对增值税的账务处理做出全面、系统的规范。（）
150税款抵扣机制是增值税的灵魂和核心。（）
1511994年，我国工商税制大改革，增值税范围扩大到所有货物和加工修理修配劳务，而且实行的是消费型增值税。（）
152固定资产购进当期，增值税应纳税额最大的是生产型，其次为收入型，最小的为消费型。（）
1532014年1月，铁路运输和邮政服务业也正式纳入到增值税的征税范围。（）
154自2018年5月1日起，增值税小规模纳税人标准统一为年应征增值税销售额（）及以下。
155我国自2019年5月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。（）
156增值税小规模纳税人应当在应交税费科目下设置应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、等明细科目。（）
157如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，在计算增值税时均不得从销售额中减除折扣额。（）
158以下属于增值税扣税凭证的有（）
159纳税人转让房地产所取得的收入减除规定扣除项目金额后的余额，为土地增值税的增值额。（）
160土地增值税的税率比较特别，适用5级超率累进税率。（）
161适用简易计税方法的纳税人，其转让房地产的土地增值税应税收入包含增值税应纳税额。（）
162企业预缴土地增值税的会计处理与上缴土地增值税相同，均是借记税金及附加，贷记应交税费──应交土地增值税。（）
163适用增值税一般计税方法的纳税人，其转让房地产的土地增值税应税收入不含增值税销项税额。（）
164建筑业提供简易计税建筑服务增值税预征率是（）
165自2018年5月1日起，统一增值税小规模纳税人标准，即增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额（）万元及以下。
166某企业为增值税小规模纳税人。该企业购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为150万元，增值税税额为255万元；另付运费1万，增值税税额为011万元。不考虑其他因素，该批原材料的入账成本为（）万元。
167下列项目免征增值税（）
168为了真实反映项目的清偿能力和盈利能力，项目投资估算应采用（）。
169城建税是增值税的附加税，计算应交城建税应该根据增值税的7%计提。（）
170下列税种中，使用超率累进税率的是（）。
171下列行为中，属于视同销售货物征收增值税的是（）。
172外购进口的原属于中国境内的货物，不征收进口环节增值税。
173增值税属流转税；按管理权限不同划分属中央和地方共享税。
174国铁集团固定资产管理办法规定，固定资产单位价值在（）元上。
175增值税加计抵减政策适用期限为2019年4月1日至（A）。A2021年12月31日B2022年12月31日
176一般纳税人取得的增值税税控系统技术维护费用抵减增值税额的账务处理？
177固定资产是指使用寿命超过一年，单位价值（含增值税）在（）及以上，为铁路运输、生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
178出差人员原则上必须取得（），如开具增值税普通发票，按扣减增值税后的金额报销住宿费。
179根据增值税法律制度的规定，下列各项中不需要缴纳增值税的是（）。
180进口环节增值税是由税务机关征收。（）
181以下税种属于商品税的是
182土耳其人在打开水龙头洗脸的时候要同时缴纳哪三种税（）
183自2017年7月1日，国家简并增值税税率结构，被取消的一档增值税税率是
184以下税种，适合作为地方主体税种的有
185某服装企业为增值税一般纳税人，于2018年5月购入一批棉布，增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为16万元。款项已由银行存款支付。另外还支付了装卸费5000元（不考虑增值税）。入库时发生挑选整理费3000元。运输途中发生合理损耗2000元。不考虑其他因素。该批原材料的入账成本为（）万元。
186增值税一般纳税人采用购进抵扣制计算增值税。（）
187某个体商店为增值税小规模纳税人。2016年1月，该个体商店购置一批货物，取得的普通发票上注明金额3200元，当月零售货物取得销售收入22400元；用部分外购商品抵债，抵债商品的买价为12000元，平均售价为15000元，该商店同类产品的最高销售价格为18000元。该个体商店当月应纳的增值税是（）。
188某啤酒厂为增值税一般纳税人，2018年7月份销售乙类啤酒400吨，销售价格为不含增值税2800元/吨，本月啤酒包装物押金逾期收入6000元。已知乙类啤酒适用的增值税税率为16%，消费税税额为220元/吨，则8月该啤酒厂应纳的增值税及消费税税额合计的下列计算中正确的是（）。
189增值税发票的发票联为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。（）
190第五章的内容主要包括（）
191增值税一般纳税人采用购进抵扣制计算增值税。
192目前，我国的税收主体主要是？
193下列税率属于增值税征收率的是()。
194下列属于2019年4月1日以后增值税适用税率有
195增值税调整改革中，应如何体现和保持增值税的税收中性特征？
196甲工业企业产品不含税售价每件460元，若客户购买达到200件及以上的，可得到40元/件的商业折扣。某客户2020年12月10日购买该企业产品200件，按规定现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30（假定计算现金折扣时考虑增值税）。适用的增值税税率为13%。该企业于12月26日收到该笔款项时，应确认的财务费用金额为（）元。
197小规模纳税人可以按（）交增值税或按季（）增值税。
198增值税普通发票中的增值税额需要进行抵扣。（）
199酒店公司安置残疾人，且其提供生活服务范围的服务取得的收入（不包含文化体育服务和娱乐服务）之和，占其增值税总收入的比例达到（）的，才可适用于增值税即征即退优惠政策。
200下列应税服务中，应按照现代服务计征增值税的是（）。
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