首页 › 答案 › 标签 › 税务筹划

税务筹划

1企业的税务筹划须考虑的因素包括：（）。

2下列关于税收筹划中偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质的说法中，正确的是（）。

3企业税收筹划必须在纳税义务发生之后，通过对企业生产经营活动过程的规划与控制来进行。（）

4税收筹划是纳税人对其资产，收益的维护，属于纳税人应尽的一项基本义务。（）

5各国税制中都有较多的减免税优惠，这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。（）

6一般认为，在物价自由波动的前提条件下，下列各项中会对税负转嫁有重要影响的有（）。

7在税收筹划中，应选择税负弹性小的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越小，税收负担就越轻，主动适用该税种会使得税收筹划的利益越大。（）

8增值税按月计算的起征点为月销售额（）。

9一般纳税人外购或销售货物所支付的（）依11％的扣除率计算进项税额准予扣除。

10纳税人兼营免税项目或非应税项目，对不能准确划分进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：（）。

11计算增值税时下列项目不包括在销售额之内（）。

12《增值税暂行条例实施细则》规定，按销售结算方式的不同，销售货物或应税劳务的纳税义务发生时间分别为（）。

13消费税的税率采用的是一目一率的形式，但是（）两种消费品却会由于销售单价的差异而适用不同的税率。

14消费税的税率分为（）。

15用外购已缴税的应税消费品连续生产的应税消费品，在计算征收消费税时，按当期生产使用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款。（）

16用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，其已纳税款准予按照规定从连续生产的应税消费品应纳消费税税额中抵扣。（）

17在设立分支机构的企业所得税筹划时，（）形式主要适用于（）与上级公司汇总纳税。（）

18有关非居民纳税人的税收政策的理解，以下内容正确的是（）。

19关于企业所得税纳税人的具体税收筹划方法，以下说法正确的有（）。

20符合规定的业务招待费可以按照发生额的60%在计算应纳税所得额时扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%。（）

21我国的进口税则设有的税率档次是（）。

22按照我国的原产地标准，产品的零部件均在甲国生产最后在乙国组装成品的产品可被认定为原产于甲国。（）

23对于跨境进入我国的个人物品海关为了简化征管现以行邮税的方式征收进口环节的关税、增值税和消费税。（）

24保税区是海关的特殊监管区，保税区内复运出口的进口货物可免征进口关税而不是增值税。（）

25我国对企业从事高新技术和生产出口产品实行鼓励政策，对于从事这些产品生产的企业所需的进口设备及配套技术、配件、备件及软件的费用给予减免关税和进口环节增值税的优惠政策。（）

26对于保税区内的保税货物即使没有复运出口而是在中国境内的保税区外销售，是可以等到货物内销时再补缴进口关税，这时纳税人就可以享受递延纳税所带来的好处。（）

27某油田10月份开采原油9000吨，其中用于加热，修井500吨，销售8000吨，其余待销售。另与原油同时开采的天然气40000立方米全部售出。该油田适用的单位税额为每吨12元，天然气每千立方米8元，其10月份应纳资源税税额为（）。

28某煤矿3月份生产销售煤炭10万吨，天然气5000万立方米，已知该煤矿适用的单位税额为15元/吨，煤矿邻近的某石油管理局天然气适用的单位税额为8元/千立方米。煤矿3月份应纳的资源税为（）。

29普通标准住宅纳税人的增值额超过扣除项目金额20%的应全额纳税。（）

30玻璃暖棚、菜窖、酒窖等建筑物均应缴纳房产税。（）

31纳税人可以利用房地产转移方式进行税收筹划，由于土地增值税的征税条件是有偿转让土地及建筑物所有权。所以如果不涉及到所有权的转让则不会存在相应的纳税义务。（）

32资源税以纳税人的销售数量或使用数量为计税依据。（）

33在土地增值税筹划时，如果项目主要依赖借款，则借款利息费用高，此时应尽量创造条件选择据实扣除利息支出；如果项目的借款少，利息费用低，选择按照10%的扣除率合并扣除房地产开发费用较为有利。（）

34如果投资方企业所得税税率高于联营企业，投资方从联营企业分回的利润及股息、红利应当（）

35以外购或委托加工收回的已税珠宝玉石为原料生产贵重首饰及珠宝玉石时，尽可能不要生产在零售环节（）的金银首饰

36企业注册地点的纳税筹划（）、（）

37（）即税收筹划只能在法律许可的范围内进行

38税收法律的弹性表现在（）、（）

39外商投资企业和外国企业所得税筹划的主要（）、（）

40根据经济发展趋势，预测存货市场价格的变化趋势，合理地选择存货计价方法，可以达到（）的目的

41税收筹划的特点包括（）、（）、（）、（）

48外商投资企业和外国企业所得税筹划的主要途径有哪些？

49折扣是在销售后才确认时，如何避免税收损失？

50在不存在价外费用的情况下，降低销售额的策略主要有哪些？

56赊销和分期收款方式为什么能有效推迟增值税纳税时间？

57简要分析实施税务筹划的基本步骤

58试述税收筹划运作中应把握的主要原则

59某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。2003年4月的有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣的进项税额34万元，货已验收入库。上月末留抵税款3万元；本月内销货物不含税销售额100万元；收款117万元存入银行；本月出口货物的销售额折合人民币200万元。试计算该企业的免、抵、退税额

60试述企业设立活动中税收筹划的筹划思路

61税收具有（）、无偿性及固定性的特征

62整体利益原则的概念

63纳税人通过税收筹划减轻的税收负担不仅包括显性税收，同时也包括（）

64企业的税收筹划既可以由企业内部一定的组织机构来完成（），也可以委托个人进行

65公益性捐赠

66总税收（）

67筛选税收筹划方案时要考虑纳税人的（）

68亏损

69节税与风险并存，（）越多的方案往往也是风险最大的方案

70转让定价

71年度利润总额

72税收筹划的目标在（），但应更加注重企业的整体经济效益

73企业发生的亏损在税务上应如何处理？

74一般纳税人的商品流通企业，如果涉及营业税的项目无进项税额抵扣，或者可抵扣的进项税额较少，为什么宜将混合销售行为转化为兼营行为？

75为什么要变房屋出租业务为投资业务？

76税收筹划的（）是指税收筹划是在对未来事项所作预测的基础上进行的事先规划

77成本效益原则

78为什么进行旧房更新改造或装饰装修而发生的相关费用被确认为修理支出对企业有利？

79推迟纳税义务发生时间减税技术

80从税收法定主义原则出发，在我国法律没有明确界定的情况下，（被认定为合法行为

86避税

87合理地确定资本结构也是（）的一个重要内容

88甲企业委托乙企业加工应税消费品，是指（）

89在其他情况相同的条件下，不同的企业组织形式会导致不同的（）

90简述折扣销售的计税规定

91简要分析实施税务筹划的前提条件

92一项成功的税收筹划不能只局限于企业的税收是否减少，而应着眼于企业的整体利益，着眼于企业（）

93盐业公司销售的食盐不（）

94税收筹划人取得税收法规资料的途径有很多，包括要求（）

95营业税的征税范围

96在整个筹划过程中，首要的环节就是（）

97折扣销售的计税规定

98公益救济性捐赠支出在税务上应如何处理？

99（）方案的实施并不意味着整个筹划活动的结束

100税收筹划

‹12 3 ›