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现金流

304某公司拟设立建立一分厂，经预计，设立该厂需要在建设期期初一次投入固定资产总额1000万元和营运资本300万元，固定资产的使用寿命是5年，使用直线法折旧，预计残值是100万元。该分厂预计每年生产设备3000台，每台售价为1万元，单位销售成本为08万元，该厂使用的所得税税率是25%。要求：根据资料回答下列问题。项目建设期的净现金流量为（）万元。

305某公司拟设立建立一分厂，经预计，设立该厂需要在建设期期初一次投入固定资产总额1000万元和营运资本300万元，固定资产的使用寿命是5年，使用直线法折旧，预计残值是100万元。该分厂预计每年生产设备3000台，每台售价为1万元，单位销售成本为08万元，该厂使用的所得税税率是25%。要求：根据资料回答下列问题。项目终结点的净现金流量为（）万元。

306某公司拟设立建立一分厂，经预计，设立该厂需要在建设期期初一次投入固定资产总额1000万元和营运资本300万元，固定资产的使用寿命是5年，使用直线法折旧，预计残值是100万元。该分厂预计每年生产设备3000台，每台售价为1万元，单位销售成本为08万元，该厂使用的所得税税率是25%。要求：根据资料回答下列问题。项目经营期的净现金流量为（）万元。

307集团下属成员单位预算的内容包括

308集团下属成员单位预算包括

309全面预算中的财务预算包括（）等内容

310集团内部资本市场的交易主体是财务资源的提供者及需求者。在这里，有剩余现金流，但没有投资机会或资源使用效率较低者成为了内部资源的需求者

311回收期法的优点是（）

312在其他情况不变的条件下，折旧政策选择对筹资的影响是指。

313折现率是将不同时点现金流折成现在价值时所使用的最低必要收益率。

314投资项目初始增量现金流是项目投资起点的现金流出与流入的净额。

315普通年金终值是每期期末收入或支出等额现金流的单利终值之和。

316ERP是指企业资源计划系统，其构成分为几个模块

317财务系统属于ERP中哪个模块

318资产评估中确定的收益应以收付实现制确认的现金流量为衡量标准。（）

319投资者在持有证券期间各种现金流的净现值等于0的贴现率又称（）。

320在项目投资决策中，净现值是指在经营期内预期每年营业活动现金流人量与同期营业活动现金流出量之间的差量。

321在项目现金流估算中，不论是初始现金流量还是终结现金流量，都应当考虑税收因素对其的影响。

322请计算乙方案第五年的现金流量为多少元？（）

323请计算乙方案第二年的现金流量为多少元？（）

324请计算乙方案第一年的现金流量为多少元？（）

325请计算乙方案第三年的现金流量为多少元？（）

326请计算甲方案的营业现金流量为多少元？（）

327请计算乙方案第四年的现金流量为多少元？（）

328某投资方案的年营业收入为20000元，年付现成本为12000元，年折旧额为3000元，所得税率为25%，该方案的每年营业现金流量为（）。

329某投资方案的年营业收入为10000元，年付现成本为6000元，年折旧额为1000元，所得税率为25%，该方案的每年营业现金流量为（）。

330某投资方案的年营业收入为10000元，年付现成本为6000元，年折旧额为1000元，所得税率为25%，该方案的每年营业现金流量为（）元。

331已知某方案初始投资为10000，１到５年每年末净现金流量为3200求内涵报酬率为多少？（）

332某投资方案的年营业收入为10000元，年营业成本为6000元，年折旧额为1000元，所得税率为33%，该方案的每年营业现金流量为

333某投资方案的年营业收入为60000元，年营业成本为20000元，年折旧额为3000元，所得税率为33%，该方案的每年营业现金流量为

334某投资方案的年营业收入为20000元，年付现成本为12000元，年折旧额为3000元，所得税率为25%，该方案的每年营业现金流量为（）元。

335保险公司资产负债管理技术主要有（）。

336在并购投资项目的决策分析过程中，评估项目的现金流量是最重要也是最困难的环节之一。该现金流量是指（），A净现金流量B现金流人量C现金流出量D增量现金流量

337按照收入的资本化定价方法，一种资产的内在价值与预期现金流的贴现值的关系是（）

338同一时点上现金流人量与现金流出量之（）称为净现金流量。

339物流中心把商流、物流、信息流和（）融为一体。

340企业资金管理包括汇率、成本、资金链和（）。

341内部增长有（）潜在优势

342某生产性建设项目，折算到第1年年末的投资额为4800万元，第2年年末的净现金流量为1200万元，第3年年末为1500万元，自第4年年末开始皆为1600万元，直至第10年寿命期结束，则该建设项目的静态投资回收期为（）年

343净现金流序列符号只变化一次的项目称常规项目。

344普通股股东投资股票取得的未来现金流回报是指其通过出售股票取得的收入。（）

345某投资方案预计新增年销售收入300万元，预计新增年销售成本210万元，其中折旧85万元，所得税40％，则该方案年营业现金流量为（）。

346某投资方案预计新增年销售收入300万元，预计新增年销售成本210万元，其中折旧85万元，所得税40%，则该方案年营业现金流量为（）

347某投资方案的年营业收入为10000元，年付现成本为6000元，年折旧额为1200元，所得税率为25%，该方案的每年营业现金流量为（）元。

348外汇掉期可为客户实现以下哪些交易目的：

349在项目投资决策中，净现金流量是指在经营期内预期每年营业活动现金流人量与同期营业活动现金流出量之间的差量。（）

350对于一个健康的正在成长的企业来说，其特征有（）。

351在项目投资决策中，净现值是指在经营期内预期每年营业活动现金流人量与同期营业活动现金流出量之间的差量。（）

352某项目第9年的累计净现金流量为0，即该项目包括建设期的投资回收期（）。

353假设一家银行的预期现金流量比大于1，则说明该银行未来流动性可能较强。

354从经济含义上讲，持续期是金融工具现金流的加权平均时间，它的公式由（）构成。

355从经济涵义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。

356持续期等于金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现金流现值与该金融工具现值的商之（）。

357从经济涵义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权（），也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的（）。

358在银行并购案中，估价和出价是整个并购谈判中最棘手的问题。常用的定价方法包括现金流贴现法和股票交换法。（）

359下列关于企业现金流量与企业经营周期的关系说法正确的有（）

360（）是指房地产投资项目的实际收益现金流未达到预期目标要求的风险。

361下列工作中，不属于物业经营管理战略性工作的是（）。

362物业公司在开展自身的管理活动的同时，还要与基金管理公司的（）进行有效的配合。

363房地产投资的过程中面临的个别风险包括（）。

364某商店店铺的购买价格为60万元，其中40万元由金融机构提供抵押贷款，余款20万元由投资者用现金支付，如果该项投资的经营收入扣除运营费用和抵押贷款还本付息后年净现金流量为28万元，则该项目投资的税前现金回报率是（）。

365房地产置业投资的现金流分析中，有效毛收入的表达式是（）。

366收益现金流风险是房地产投资中面临的系统风险。

367并不是所有的企业都适合做MBO，从理论上讲，适合MBO的企业应具备这些特点：（）。

368在信用5C中，能力是指客户以经营性现金流来履行信用责任的能力。（）

369债券估值需要确认（）两方面内容。

370债券的公平价格是债券的预期现金流经过合适的折现率折现以后的现值。（）

371当公司可支配的现金流明显超过投资项目所需的现金流时，用自由现金流进行股票回购，有助于增加公司每股盈利水平。（）

372沉没成本不是增量现金流，而机会成本是增量现金流。

373增长型永续年金是一定时期内定期发生的一系列以固定的比率逐期增长的现金流。（）

374随着公司负债增多，现金流断裂的可能性增大，陷入财务困境的可能性也增大，同时也会面临更高的借款成本和更大的信誉风险，这些成本将减少项目期望的自由现金流。（）

375投资项目评估的静态投资回收期法的缺点有（）。

376股权现金流量就是企业资产现金流量减去支付给债权人的净现金流（利息支付、借债、偿还债务等）之后剩余的自由现金流。（）

377若甲、乙两个方案的投资额均为100万，甲方案五年内每年获净现金流为20万，乙方案10年内每年获净现金流为10万，则以动态角度考虑，应选择（）。

378JASDAQ特别注重对上市企业的监管，在其上市的企业如果连续出现3年营业赤字即现金流为负的情况，将对企业做出退市处理。

379自有品牌的生产商应该尽量选择管理和运营难度较低的渠道，如果现金流充足，适宜采用以C2C分销为主、以天猫分销为辅的渠道组合。

380分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产的条件为：企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

381企业以收取合同现金流量为目标，且合同现金流特征为本金+利息的金融资产应分类为以摊余成本计量的金融资产。

382某投资方案的年营业收入为10000元，年付现成本为6000元，年折旧额为1000元，所得税率为33%，该方案的每年营业现金流量为（）。

383已知某投资项目的某年营业收入为180万元，该年经营成本为80万元，折旧为40万元，所得税率为25％。据此计算的该年经营净现金流量为（）

384下列关于固定换浮动的利率互换的描述中，正确的是（）。

385需要评估和监测的结构化产品的风险包括（）。

386利率互换是指所交换的现金流为不同计息标准的利息，互换双方约定在未来的一定期限内根据同种货币或不同货币、相同的名义本金交换现金流。

387一方的现金流根据7天回购利率计算，另一方的现金流根据3个月的Shibor计算，此类利率互换被称为零息互换。

388某技术方案实施期为2年，生产运营期为5年，该技术方案可能发生A、B、C、D四种现金流状态，如下表所示。投资者最希望的现金流状态是（）。年初12345678A-100-100-100100100100100100B-80-50-200100100100100100C-50-50-2005050100100200D-50-50-2001501505050100

389股利贴现模型假设现金股利是投资者在正常条件下投资股票所直接获得的唯一现金流。

390用户可以免费使用百度谷歌等搜索引擎，因为百度很难对每一道搜索结果收取费用。这是参照了哪种补贴准则（）

391红光公司准备投资某项目，首期投资130万，采用直线法，10年后预计残值为10万，在10年的使用期中，年收入40万元，付现成本为20万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：营业现金流量为（）。

392红光公司准备投资某项目，首期投资130万，采用直线法，10年后预计残值为10万，在10年的使用期中，年收入40万元，付现成本为20万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：终结现金流量为（）。

393红光公司准备投资某项目，首期投资150万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，总成本为25万元，流动资产投资5万，所得税率为25%。问：营业现金流量为（）。

394红光公司准备投资某项目，首期投资150万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，总成本为25万元，流动资产投资5万，所得税率为25%。问：终结现金流量为（）。

395红光公司准备投资某项目，首期投资150万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，总成本为15万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：营业现金流量为（）。

396红光公司准备投资某项目，首期投资150万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，总成本为15万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：终结现金流量为（）。

397红光公司准备投资某项目，首期投资140万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，付现成本为20万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：终结现金流量为（）。

398红光公司准备投资某项目，首期投资140万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，付现成本为20万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：营业现金流量为（）。

399红光公司准备投资某项目，首期投资140万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，总成本为30万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：终结现金流量为（）。

400红光公司准备投资某项目，首期投资140万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，总成本为30万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：营业现金流量为（）。

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