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现金流

421某保险公司在未来三年的现金流支出情况及三种债券的现金流模式如下：①未来三年，每年现金流支出均为2000；②3年期附息债券1现金流支出为第一年100，第二年100，第三年1000；③2年期附息债券2现金流支出为第一年100，第二年300；④零息债券第一年年底现金流支出为200，如果利用上述三种债券实施现金流匹配策略。那么，投资于3年期、2年期和零息债券的数量分别为：

422下列不属于目标期免疫策略规避利率风险条件的为：

423库存，积压了企业的大量资金，尤其是呆滞库存，长期占用仓库空间，浪费大量的仓库管理人力、物力及财力，对企业现金流及管理运作带来严重影响。

424以下属于非系统性风险的是

425盲目扩大规模、投资过度，会造成（）。

426筹资活动的现金流是指（）。

427已知某项目每年息税前利润均为100万元，所得税率为30%。运营期某年所得税后的净现金流量为200万元，则所得税前的净现金流量为（）。

428按照编制现金流量表的要求，不列入现金流人的项目是（）

429投资方案的年营业收入为12，000元，年总营业成本为8，000元，其中年折旧额2，000元，所得税率为25％，则该方案的每年营业净现金流量为（）

430内涵价值

431价值型管理模式的主要特征有

432我国将现金流分为筹资活动产生的现金流，经营活动产生的现金流和

433在客户终身价值中，源于交叉销售等渠道而产生的现金流是（）

434股票的定价方式

435多次支付（等额现金流）

436下列费用中（）不是现金流

437房地产金融作为服务于房地产业的一种金融服务形式，具有以下特点（）

438某投资方案的年营业收入为100万元，年营业支出为60万元，其中折旧为10万元，所得税率为40%，则该方案每年的营业现金流量为（）万元

439已知甲项目的原始投资额为800万元，建设期为1年，投产后1至5年的每年净现金流量为100万元，第6至10年的每年净现金流量为80万元，则该项目不包括建设期的静态投资回收期为（）年。

440财务风险中的第一个风险就是（）

441下列对于现金流的说法正确的是（）

442与计算动态投资回收期无关的量是（）。

443财务上没有现金流时，解决办法有（）

444下列关于保险产品在个人理财中的应用，说法错误的是（）。

445已知某投资项目的某年营业收入为180万元，该年经营成本为80万元，折旧为40万元，所得税率为25%。据此计算的该年经营净现金流量为（）

446企业财务管理的关键包括（）。

447集团下属成员单位预算的内容包括（）。

448集团内部资本市场的交易主体是财务资源的提供者及需求者。在这里，有剩余现金流但是没有投资机会或资源使用效率较低者就成为了内部资源的需求者。

449红光公司准备投资某项目，首期投资140万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，付现成本为20万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：营业现金流量为（）

450红光公司准备投资某项目，首期投资140万，采用直线法，10年后预计残值为30万，在10年的使用期中，年收入40万元，总成本为30万元，流动资产投资10万，所得税率为25%。问：营业现金流量为（）

451净现值和净现值率在（）情况下会产生差异。

452陷入财务困境的公司通常具备的特征有（）。

453在周期性经营企业价值评估过程中，理论上的企业折现现金流价值波动程度与实际情况不同。

454基于现金流量的价值评估方法认为企业价值等于该企业在未来产生的全部现金流的现值总和。

455收益法中常见的三类模型是（）。

456股利折现模型将（）作为股东唯一获得的现金流。

457股权自由现金流折现模型计算的现值是（）。

458对于暂时陷入困难的企业进行价值评估，建议采用的方法是（）。

459XIRR函数返回一组不一定定期发生的现金流的内部收益率。若要计算一组定期现金流的内部收益率，请使用函数IRR。它的语法是：XIRR（values，dates，[guess]），其中各参数的说明如下：值必需。与dates中的支付时间相对应的一系列现金流。首期支付是可选的，并与投资开始时的成本或支付有关。如果第一个值是成本或支付，则它必须是负值。值系列中必须至少包含一个正值和一个负值。日期必需。与现金流支付相对应的支付日期表。日期可按任何顺序排列。应使用DATE函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果

460下列关于证券类金融工具的说法不正确的是（）。

461企业现金流量表中核算的内容有哪些？

462你认为以下哪一项是VC投资决策中最重要的因素？（）

463利润表主要反映的项目是（）。

464以下属于估计难题的有（）

465假设A公司正在考虑一个新的5年期扩建项目，需要240万元的初始固定资产投资。固定资产将在其5年的纳税期限内直线折旧至零，此后价值为零。该项目预计年销售额为260万元，费用为70万元。税率为35%，请问税后营运现金流是多少

466传统健身房经营存在的问题有哪些？

467企业管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，则应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

468估计发行价格可以使用的方法有（）。

469某企业的现金流量表状况为：经营活动现金流为正数，投资活动现金流和筹资活动现金流为负数，现金及现金等价物增加额为正数。那么，这家企业的现金流管理应该注意的几点，不包括（）。

470收益途径评估企业价值的折现模型的一般形式包括（）。

471长城制造公司近年来经营活动现金流均大于0，投资活动现金流在前几年为负，但是最近三年均为正，你觉得该公司最有可能处于生命周期的哪一发展阶段？一

472假定以下企业处于稳定经营阶段（流动资产保持不变），其净利润现金流保障倍数（经营活动现金净流量/净利润）最高的是（）。

473某投资者的公司初始投资为5000万元，未来现金流现值为63136万元，NPV为13136万元。请问获利指数为多少？

474苏堤公司最近两年的经营活动现金流均从原来的正数转变为负数，投资活动现金流则一直大于0，你认为该公司的主营业务最有可能处于生命周期的哪一发展阶段？

475并购后目标公司不再存续，考虑使用（）法对目标公司估价

476一个项目前期有建设期，建成投产后每年有稳定的现金流，这种项目的现金流类似于（）

477现金流是企业的血液。

478在进行某项投资决策时，根据项目方案之间的经济关系不同，可将这些方案分两大类。一类是（），是指若采纳其中某一方案，会影响其他方案的采纳，或会影响其他方案的现金流。

479投资项目必要性评估是从宏观和微观两方面对是否进行（）提出建设性意见。

480某项目建设期为一年，建设投资为800万元。第二年末净现金流量为220万元，第三年为242万元，第四年为266万元，第五年为293万元。该项目静态投资回收期为（）年

481运用未来现金流贴现模型估算的是证券的

482现金流：指资金支付（原材料费用、修理费用、租金等）和资金流入（销售收入回款等）的资金活动流。

483企业的经营活动形成了商品流、现金流和信息流。

484下列各项关于资产预计未来现金流量及其现值的表述中，正确的是（）。

485财务困境是现金流匮乏，导致某一时期的负债不能及时偿还，属于（）。

486由于公司现金流不足所导致的到期债务不足以抵偿，影响公司正常运作的状态，被称为（）。

487新创企业之初的困难包括（）。

488某公司2018年年末负债总额1000万元（其中流动负债40%），如果年末现金流量比率为15，则年末的现金流量与负债比率是（）。

489在利用各种价值评估模型对企业进行估值的过程中，模型中的变量不管是以未来利润为基础还是以未来现金流量为基础，其增长率都可以准确估算，但折现率却难以确定。

490控制（）的目的是使信息顺畅、真实、完整地呈现在用户面前，使用户对事件能做出准确判断。信息发布渠道和浏览渠道保持畅通，才能防止虚假或错误信息散布。（）

491企业破产的状况主要包括（）

492（）是指经过投资银行把某公司缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产作为担保而进行的证券发行

493预计某企业未来5年的税后资产净现金流分别为15万元、13万元、12万元、14万元、15万元，假定该企业资产可以永续经营下去，且从第6年起以后各年收益均为15万元，折现率为10%，确定该企业持续使用假设下的价值为（）。

494某技术方案，折算到第1年年末的投资额为4800万元，第2年年末的净现金流量为1200万元，第3年年末为1500万元，自第4年年末开始皆为1600万元，直至第10年寿命期结束，则该建设项目的静态投资回收期为（）年。

495如果期权被立刻执行，（）买方此时具有负的现金流。

496对于婴儿时期的创业企业，其现金流应该以月、周为周期规划现金流。（）

497宝灵公司是一家牙膏生产企业。目前牙膏行业的销售额达到前所未有的规模，各个企业生产的不同品牌的牙膏在质量和功效等方面差别不大，价格竞争十分激烈在上述情况下，宝灵公司的战略重点应是（）

498现有一个投资项目，其现金流如下所示，折现率为10%。年份01234现金流（）1000400400400400则这个项目的盈利指数约是多少？

499哪些不属于企业融资的原因？

500企业在投资过程需投入一台5年前购入的甲设备，原值为6万元，已计提折旧33万元，账面净值为27万元，目前变现价值2万元，不考虑所得税，则该项投资与甲最备相关的现金流量为（）万元。

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