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现金流

807孙女士贷款六成购买一套50万元的小户型现房，贷款年利率为6%，贷款期限为20年。该房立即用于出租，租约3年，年租金为18万元，押金按3个月的租金收取。假设3年后出售该房时房价为65万元，房贷本息按年平均摊还，房租收入按年收取，在不考虑其他税费的情况下，该项房产投资的年报酬率为（）。（答案取最接近值）

808签订利率互换协议时需要确定未来支付现金流的（）。

809现金流缺口包括正常情景下和压力情景下的现金流缺口。

810定期定额的系列现金流叫（）。

811中长期固定资产贷款分期还款是指根据信贷项目预期现金流和投资回收期等情况，在借款合同有效期内，合理制定（），并纳入系统管理。

812关于头寸拆分，以下说法中错误的是（）。

813现金流分为（）。

814资产负债表反映了企业某一特定时点静态财务状况和现金流情况。（）

815实际现金流原则是指项目现金流必须按实际利率折现。（）

816违约概率的计算与以下哪项有关系（）。

817下列的哪种情况体现了货币的时间价值（）。

818全生涯现金流量模拟主要反映了（）。

819在有/无原则下可以计入项目现金流的是（）。

820下面哪个比率最保守地衡量了内部流动性（偿债能力）（）

821根据下列数据判断最敏感因素（）。

822某企业借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，该企业筹资活动的净现金流量为（）。

823对行业成熟度四阶段特点的描述不正确的是（）。

824在分析现金流时，首先评价的指标（）。

825增长型年金是一组在某个特定的时间段内方向相同、时间间隔相同、金额虽然不同但增长额相同的现金流。（）

826错误做好投资规划与家庭现金流规划，以防范疾病、意外、失业等风险是稳定期的主要理财任务。（）

827采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为168亿元，回收成本为l亿元，违约风险暴露为12亿元，则违约损失率为（）。

828采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1亿元，回收成本为05亿元，违约风险暴露为15亿元，则违约损失率为（）。

829关于普通年金现金流的特征，下列表述正确的有（）。

830银行应以其融资能力和风险承受能力为基础设定现金流期限错配限额，并保证每一期限内的现金流错配净额高于现金流期限错配限额。（）

831除了采用流动性比率/指标法和现金流分析方法以外，国际商业银行还广泛利用（）来深入分析和评估商业银行的流动状况。

832一个投资项目，初始投资20000元，共投资4年，每年末的现金流分别为3000元，5000元，6000元和9000元，IRR为（）。

833（）是交易双方签订的在未来某一期间内相互交换一系列现金流的合约。

834在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流是（）。

835在下列各项年金中，既有现值又有终值的年金有（）。

836如果一个项目的NPV是正数，说明收入现金流的现值大于支出现金流的现值，项目有正的收益，因此应该接受它。（）

837头寸拆分看待产品的角度是（）。

838采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为2亿元，回收成本为08亿元，违约风险暴露为15亿元，则违约损失率为（）。

839下列不属于流动性风险评估方法的是（）。

840单身创业时代。是个人财务的建立与形成时期，这一时期有很多重要的理财任务，因此应当（）。

841下列选项中，不属于附有赎回条款的债券给投资者带来的风险的是（）。

842将缺乏流动性，但能产生稳定的现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程是指（）

843（）是指将缺乏流动性，但能产生稳定的现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益的要素进行分离与重组，进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。

844关于处于衰退阶段的行业的描述正确的是（）。

845客户的还款能力主要取决于（）。

846在债务重构中，替代债务的期限不取决于（）

847处于衰退阶段的行业特点包括（）

848客户的还款能力主要取决于（）

849实现资产证券化的条件包括（）。

850公司拟购买一种债券，面值为1000元，票面利率为5%，期限3年，第3年末到期，每年年末计息一次，到期时一次还本付息。则预期该债券投资在第3年末的现金流人为：（）

851该投资项目的终结现金流量为：

852关于对企业确定承诺的外汇风险进行的套期，下列说法正确的有（）。

853上市公司定向增发股票是一种主要的并购手段，特别是资产并购型定向增发，有利于集团企业整体上市，并同时减轻并购的现金流压力。（）

854已知某企业（适用的所得税率为25%）某投资项目经营期某年的税后净利润为200万元，非付现成本为100万元。因该项目与企业的另一项目存在互补关系，导致另一项目的年收入增加200万元，则该投资项目该年的净现金流量为（）。

855企业在衰退期，预算的重心是（）。

856利用5C系统评估顾客信用时，其中能力是指如果企业或个人当前的现金流不足以还债，他们在短期和长期内可供使用的财务资源。（）

857已知A项目的原始投资额为700万元，建设期为1年，投产后1至5年的每年净现金流量为100万元，第6至9年的每年净现金流量为80万元，则该项目不包括建设期的静态投资回收期为（）年。

858已知某投资项目的原始投资额为500万元，建设期为2年，投产后第1至5年每年净现金流量为90万元，第6至10年每年净现金流量为80万元。则该项目包括建设期的静态投资回收期为（）。

859下列各项中，属于财务控制特征的有（）。

860企业在成长期，预算的重心是（）。

861企业在成熟期，预算的重心是（）。

862企业购买货物、支付工资和产品销售等产生的现金流量为（）。

863在估算房地产投资项目的净现金流量时，应注意掌握的原则有（）。

864衡量一个企业的流动性的两个最重要的财务报表是（）

865以下哪项应该分类为现金流表中的经营活动

866以下哪项不是现金流的分类？

867使用间接法编制现金流表，其现金活动的顺序是以下哪项？

868支付给公司股东的股利在现金流表中显示为（）

869当使用现金流表来衡量一个公司的持续偿付能力时，最重要的考虑因素是来自以下哪项的现金流？

870在用间接法编制现金流表时，以下哪项导致现金流减少？

871用于计算和报告一个公司的现金流表中的经营净现金流的最常用方法是（）

872Kelli公司购买了一块土地，购买土地的全额款项是用土地作抵押贷得款。这个交易披露在Kelli的现金流表中为（）

873出售可供出售证券应该计为哪种现金流？

874当一个资本预算项目的总初始资本投资是$175，000，预计的年度净现金流是$35，000，那么它的回收期是多少？

875以下哪项被定义为未来现金流的现值与总初始投资的比率？

876以下哪种评估项目风险的方法是将预测的现金流转换成没有风险的现金流？

877ABC公司销售收入$5，000，000，有净利润率15%。经营现金流是$1，300，000，它的总资产是$6，000，000（流动资产是$1，500，000），总负债是$2，500，000（流动负债是$500，000）。权益是$3，500，000，其中$500，000时优先股股东权益。ABC公司有1，000，000发行在外的股普通股。ABC公司的经营现金流与利润比率？

878SUL公司当期的现金余额增加了$1，000，000。你在检查现金流表时发现来自投资的净现金流是（$2，300，000），融资的净现金流是$2，000，000。进一步的调查发现企业有固定支出$600，000，利息费用$525，000，税$120，000。经营现金流对固定支出比率是多少？

879当一个资本预算项目的总初始资本投资是$900，000，预计的年度净现金流是$150，000，那么它的回收期是多少？

880以下哪项表述准确地比较了折现回收期法和回收期法？

881在刚结束的财年里，Doran公司有以下的结果Doran的经营活动净现金流是多少？

882在当年，Deltech公司购买了一个长期生产性资产$5，000，同时向当地银行借了$10，000。这些交易应该在Deltech的现金流表上报告为（）

883某项目在第2年末对应的货币现金流为600，000元，以消费物价指数衡量的一般物价水帄在两年里每年上升5%，该项目要求的回报率为155%，那么第2年末的货币现金流对应的现行一般购买力现金流为（）。

884我们在估算信贷风险中的违约概率时，首要考虑的是下面哪种现金流（）。

885在编制资本预算过程中，下面哪个因素并不在信贷项目增量现金流估计的考虑范畴之内？（）。

886未到期的汇率变动对参与跨国经营的企业以本币衡量的未来税后现金流的现值产生影响的汇率风险所属的类型为（）。

887下面有关通货膨胀环境下的投资项目评估的描述中，错误的是：（）。

888识别项目相关现金流时进行项目贷款评估的重要环节。在进行项目相关现金流识别操作时，下列哪个因素是不需要考虑的？（）。

889下面哪项经济活动不会引起投资活动现金流的变化（）。

890下列哪项业务并不能够给企业带来经营活动现金流？（）。

891以下有关期中和期末成本资本化对公司财务报表影响的描述中，哪一个不准确？（）。

892为什么公司需要有补偿型现金余额？

893当长期负债涉及未来某个时间必须支付现金时，则该长期负债通常采用的计量基础是：

894在a中列示的产品生命周期的阶段里，b中项目倾向于达到最高的是：ab

895小李作为项目经理需要从以下四个项目方案中选择项目，已知项目周期均为2年且期初投资额都是30000元，折现均为10%。项目情况如下：方案A：第一年现金流为14，000元，第二年现金流19，000元方案B：第一年现金流为23，000元，第二年现金流20，000元方案C：第一年现金流为18，000元，第二年现金流24，000元方案D：第一年现金流为21，000元，第二年现金流22，000元则小李应该优先选择（）。

896与传统支付相比，电子支付通过（）传递来完成支付过程。

897关于弹性预算的描述，正确的是（）。

898风险投资的投资中心最贴切的意思是（）

899以下哪个陈述可用来定义一项风险投资的投资中心（）？

900属于运营信息的选项是（）

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