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内部

12为贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的有关精神，进一步加强行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部控制信息公开，提高行政事业单位内部控制报告质量，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》）等，制定《行政事业单位内部控制

13内部审计人员开展内部监督要素审计时，应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合本组织的内部控制，对内部监督机制的有效性进行审查和评价，重点关注（）、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

14根据《第2201号内部审计具体准则—内部控制审计》要求，内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上，关注（）的内部控制。

15证券公司各类业务内部控制的主要内容包括（）。①经纪业务内部控制②融资融券业务内部控制③投资银行类业务内部控制④受托投资管理业务内部控制⑤证券承销与保荐业务内部控制⑥证券投资顾问业务内部控制

16行政事业单位应当按照内部控制要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。

17内部审计的客观性一般指内部审计机构的客观性。

18建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效的监事会的责任。

19内部审计机构履行内部审计职责所需经费（）列入本*单位预算。

20施行《企业内部控制规范》的公司必须披露年度内部控制自我评价报告。

21内部控制评价指引要求企业授权内部审计机构或者其他专门机构作为内部控制评价机构，负责内部控制评价的具体组织实施工作。

22内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应有的权限有：（）

23小企业应当随意选择内部人员实施内部控制监督。

24最早的内部控制定义是由美国内部审计师协会提出的。

25监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。单位应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过定期审计和不定期审计，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。

26企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制面临哪些风险？

27内部信息传递属于18项企业内部控制应用指引中的（）

28企业内部控制评价的方法有多种，下列属于内部控制评价方法的有（）。

29在企业内部，企业的内部信息是完全透明和公开的。

30内部审计通过（）为内部控制的设计和运行有效保驾护航。

31（）负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

32内部控制评价与设计不独立，将影响内部控制评价的（）原则。

33企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的（）

34企业应当制定严密的内部报告流程，充分利用（），强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系。

35以行政事业单位全面执行《单位内控规范》为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到（），基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

36按照内部控制严重程度分类，内部控制缺分为（）。

37按照COSO的内部控制框架，内部控制的要素有（）。

38内部控制的内部环境要素主要包括（）。

39在内部控制发展的牵制阶段，内部控制的主要方式是（）。

40银行内部制度建设使得内部控制制度完整、系统的有（）。

41在内部控制制度设计中，内部牵制制度包括（）。

42在CPU内部，用（）指示出堆栈顶部在内部RAM中的位置。

43内部类的外嵌类的成员变量在内部类中无效。

44内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。

45内部控制与内部环境的关系是（）

46完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善

47根据《企业内部控制基本规范》，最高层次的内部控制目标是（）

48两种电源模型等效时对电源内部及内部功率是不等效的。

49内部总线是工业控制计算机内部各组成部分进行信息传送的公共通道。

50内部概念问题是由理论内部的逻辑矛盾产生的问题。

51内部控制原则是企业建立与实施内部控制应当遵循的基本准绳，包括（）

52内部审计人员在实施内部审计业务时，不应有下列行为（）。

53内部控制审计按其范围分为全面内部控制审计和（）。

54企业内部控制的信息内部公开，要求企业（）。

55内部监督应当与内部控制的建立和实施（）。

56外部资源的拥有状况会影响到内部资源的内部资源（）

57内部审计在单位内部会计监督制度中的重要作用有（）。

58在内部化理论中，（）是跨越国界的市场内部化过程的产物。

59通过（），我们可以查找内部的短板，发现产生内部不协调的矛盾根源。

60企业的内部不协调矛盾推演主要通过横向对标发现内部短板

61差距模型中哪些是组织内部各职能部门之间的内部差距？

62蓄电池内部短路是蓄电池内部正极与（）之间发生的短路。

63内部晋升是企业内部招聘的一种重要形式，可以通过（）途径实现。

64内部招募通过（）等方法从企业内部人力资源储备中选拔所需人才。

65承压水内部有压力而潜水内部无压力。

66银行内部控制要求加快经营管理体制改革，创建良好的内部控制环境，需要（）。

67商业银行内部审计部门在内部控制中的职能包括（）。

68信息收集的内容包括内部信息和外部信息，其中属于内部信息的有(　)。

69《内部控制——整体框架》规定内部控制的目标主要包括(　)。

70内部环境是影响、制约银行内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是银行实施内部控制的基础，一般包括(　)。

71银行内部监督中内部控制评价包括（）。

72《商业银行内部控制指引》中，内部控制的目标是：

73内部账户余额是项目成立以来，累计的内部账户的余额（）

74当全局变量和函数内部的局部变量同名时，在函数内部（）。

75内部控制五大要素中内部监督是指对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。下列不属于内部监督的是。（）

76SWOT分析中有内部优势、内部劣势、机会和威胁四个要素。

77内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。

78内部控制制度阶段是内部控制发展的第一阶段。

79目前我国内部控制规范的框架体系是由《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成的。

80我国企业内部控制基本规范第五条规定，内部控制的五要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

81内部控制评价指引主要内容包括：实施内部控制评价应遵循的原则、内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制缺陷的认定以及内部控制评价报告。

82完善内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。

83内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）

84按照《企业内部控制评价指引》的要求，内部控制评价的程序包括（）。

85根据对内部与外部顾客的理解，以下属于组织内部顾客的是（）。

86属于企业内部控制原则，但不属于行政事业单位内部控制原则的是（）

87《企业事业单位内部治安保卫条例》中单位内部治安保卫工作贯彻（）的方针

88作为企业要善待自己的内部顾客，这里的内部顾客是指？

89内部机构设计的风险控制应遵循（）的原则，合理设置内部机构。

90在企业内部上传下载资源，一般在企业内部架设（）服务器。

91MSP432P401RIPZ芯片含有内部时钟源，其内部时钟源快速频率是（）

92项目经理部内部关系需要靠内部（）来处理，

93评估企业内部环境的影响，不涉及企业内部管理。

94企业内部新产品构思的内部来源包括（）。

95评估企业内部环境的影响（）企业内部管理。

96完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。（）

978051单片机内部内部总线是（）位。

988051单片机内部内部RAM有（）

99公共关系部门的内部分工公共关系部的内部分工，一般可分为（）。

100按内部转移价格制定依据的不同，内部转移价格一般分为（）。