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国家开放大学

313601在内部控制标准体系中起统驭作用，规定内部控制定义、目标、要素和原则的文件是（）
313602内部控制的建立与实施的目的在于（）
313603下列选项中，是影响、制约内部控制建立与执行的各种因素的总称，也是实施内部控制的基础的是（）
313604下列选项中，使处于不同组织层级的人员和部门拥有大小不等的业务处理和决定权限指的是（）
313605下列选项中，规定任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策意见的是（）
313606企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划是（）
313607下列选项中，不属于财务战略类型的是（）
313608又称列表检查法的风险识别方法是（）
313609重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
313610建立与实施内部控制必须遵循的原则是全面性原则、重要性原则、制衡性原则、（）、成本效益原则
313611按风险（）划分为外部风险和内部风险
313612（）是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权
313613（）是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权
313614内部牵制流程设计的主要内容是（）
313615在内部控制规范体系中居于主体地位，可以帮助企业更好地贯彻落实《企业内部控制基本规范》的是（）
313616最早提出内部会计控制系统的法案是（）
313617企业组织在运行时会形成科层的等级关系，此时所形成的企业内部控制的本质是（）
313618下列选项中，属于实现其他目标的物质前提的是（）
313619内部控制应当针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，这符合内部控制原则中的（）
313620主持企业的生产经营管理工作的是（）
313621下列选项中，不属于母公司需要重点关注的子公司事项是（）
313622既以使公司资本成本最小化，又以确保公司财务风险最小化为直接目的是（）
313623用于风险识别时往往有专门目的的方法是（）
313624在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法是（）
313625企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略是（）
313626对关键岗位的员工，可以实行强制休假制度，并确保进行岗位轮换的周期最长不超过（）
313627总经理委托其助理代理某次合同的签署，并授予他必要的签约权力，一旦合同签订完毕，授权也自动终止，这属于（）
313628信息安全控制可以从预测性、预防性、侦察性和矫正性四个方面进行界定，以发挥其特性
313629以下各项中，不属于应用外部网时需要重点关注的问题是（）
313630下列各项中，不属于书面沟通的缺点的是（）
313631企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面检查报告并采取必要的纠正措施的过程，属于（）
313632下列各项中，属于有效的内部控制的有（）
313633下列选项中，不属于企业确定风险应对策略需要考虑的因素有（）
313634下列各项中，符合内部控制制度规定的有（）
313635为了适应短期产品结构调整的需要，解决劳动力出现的多余和不足而采取的措施属于（）
313636严格限制未经授权人员对财产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该财产，属于（）
313637企业从社会中介机构、专业协会组织、专家等相关单位和个人获取信息的过程属于（）
313638正式信息可以划分为内部信息与外部信息，其划分的依据为（）
313639下列各项中，不属于内部沟通的是（）
313640下列各项中，不属于日常监督的是（）
313641未加控制就容易产生错弊的环节被称为（）
313642监督评价的程序不包括（）
313643《企业风险管理——整合框架》中将内部控制的要素扩展为（）
313644企业治理层需要控制的是（）
313645在内部控制目标体系中处于最高层次，其他目标都要为其服务的是（）
313646实施内部控制的重要保证是（）
313647下列选项中，完全破坏了内部牵制设想、使内部控制制度无效的是（）
313648在内部控制被提出之前，早已存在于人类社会发展史中的内部控制的基本思想和初级形式是（）
313649企业管理层需要控制的是（）
313650《企业内部控制规范——基本规范》正式发布的时间为（）
313651内部控制要解决的核心问题是（）
313652发现内部控制缺陷，修正与完善内部控制系统，不可或缺的是（）
313653下列选项中，属于建立实施内部控制所带来的机会成本的是（）
313654依法行使企业的经营决策权的是（）
313655在波士顿矩阵中，高销售增长率和低市场份额所指的是（）
313656财务战略关注的是属于公司战略实施所依赖的最基本资源之一的（）
313657风险识别一般采用（）
313658分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概率分布的方法是（）
313659下列各项中，不属于不相容职务的是（）
313660下列各项中，预防员工染污、挪用货款的最有效的方法是（）
313661企业建立日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘查、账实核对等措施，确保财产安全属于（）
313662信息系统管理员通过向用户授予访问特定对象的权限实现的控制是（）
313663下列各项中，会妨碍信息与沟通控制活动进行的是（）
313664财务部门定期向各部门交流和通报财务状况、经营成果、预算执行情况属于（）
313665在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查，属于（）
313666企业缺少为实现控制目标所必需的控制措施，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标，这属于内部控制的（）
313667内部控制设计和执行的适用性和经济性是指（）
313668最早提出内部会计控制系统的国家是（）
313669下列选项中，不属于特殊业务应用指引具体类型的是（）
313670根据基本规定，规范会计师事务所对企业管理层所做的内部控制自我评价报告进行审计工作的是（）
313671下列选项中，属于内部控制目标体系的基础目标的是（）
313672内部控制在流程上应当渗透到各个环节，避免出现空白和漏洞，这符合内部控制原则中的（）
313673下列选项中，不属于组织架构风险表现的是（）
313674可按照股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的是（）
313675企业的发展战略方案经董事会审议通过后，实施之前要向其报经批准的机构是（）
313676具有耗时较长、成本较高、有时因疲于应对调查还会引起员工的反感等缺点的风险识别方法是（）
313677下列选项中，不属于内部风险的是（）
313678下列选项中，属于《企业风险管理——整合框架》中定义的内部控制要素的有（）
313679下列选项中，属于企业内部控制环境应用指引的有（）
313680下列选项中，属于风险评估的有（）
313681组织架构建立的目标有（）
313682下列选项中，属于波特五力分析模型中的五力的有（）
313683下列选项中，属于风险承受策略方式的有（）
313684下列各项中，符合内部控制规范的有（）
313685内部控制系统随着信息技术的更新而改变主要体现在（）
313686下列各项中，属于内部沟通应当关注的重点的是（）
313687下列各项中，属于设计缺陷的有（）
313688下列属于内部控制发展阶段的有（）
313689下列选项中，属于企业内部控制应用指引具体类型的有（）
313690下列选项中，属于具体控制措施的有（）
313691下列选项中，属于母子公司之间应该在该方面实现独立的有（）
313692风险识别的两个阶段为（）
313693下列选项中，属于风险规避策略局限性的有（）
313694下列各项中，属于不相容职务需要分离的有（）
313695企业应该对信息系统进行控制的方面包括（）
313696下列各项中，属于反舞弊工作重点的有（）
313697内部控制缺陷按照形成原因可以分为（）
313698下列选项中，属于《内部控制——整合框架》中内部控制的五种要素的有（）
313699下列选项中，属于内部控制本质的有（）
313700下列选项中，属于内部控制建立和实施过程需要体现其变化的有（）
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