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税法

1税法规定，纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额10%的，免征土地增值税。

2现行税法规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用多少后的余额，为应纳税所得额。

3税法关系主体之间权利与义务是对等的。

5对于房产税缴纳的税法，正确的是

6简述税法的特征。

7演员王某8月份领取工资收入4300元，某次演出取得收入40000元；另取得借给某演出公司的借款利息收入5000元。上述所得除工资已由单位扣缴税款外，其余均未申报纳税。问题：根据税法相关规定，计算王某应补缴多少个人所得税款，说明理由。

8税法的解释方法主要有

9下列关于税法特征的叙述，不正确的一项为

10根据税法规定的征税客体的性质，属于财产税法的是

11引起税收法律关系变更的是

12产生税收法律关系的事实包括

13下列不能引起税收法律关系变更的事实是

14某企业年末盘算本的生产经营情况如下：（1）产品销售收入900万元；（2）出租固定资产收入60万元；（3）产品销售费用65万元；（4）产品销售成本700万元；（5）增值税120万元，其他流转税金20万元；（6）清理固定资产净损失3万元。问题：根据以上资料，依据税法规定，计算该企业本年度应那说的税额，并说明理由。

15某商场10月份将100台彩电销售，每台2000元该月进项税额为20000元，增值税率为17%。该店本月应纳增值税为：100*2000*17%-20000=14000（元）。问题：该商场有无多计或少计应纳税额的情况？如有，请说明理由并重新计算。

16税收法律关系的要素为

17增值税的基本税率是

18下列税种，属于地方税的是

19对进口货物是否减免增值税，决定权在

20税收法律关系的客体包括

21在一般纳税人应纳增值税额时，如果当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，不足抵扣部分

22按照纳税人身份的不同对纳税主体所作的分类，纳税主体不包括

23根据计税标准不同，可以将税收划分为

24下列税种中，属于中央税的是

25某增值税一般纳税人向农民收购免税农产品10吨，收购凭证上记载价款10万元，该纳税人党旗准予扣除的进项税额为

26一种税不同于另一种税的主要标志是

27下列说法中，说法错误的是

28（）的颁布标志着我国社会主义统一税法制度的建立。

29下列产品在销售时应征消费税的是

30个人出租房屋使用权取得的收入是

31进口应税消费品缴纳消费税的时间是

32下列项目计征个人所得税是，允许从总收入中减除费用3500元计算应纳税所得额的有

33纳税人每一年度的（）减去不征税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

34下列所得免征个人所得税的

35下列经营活动中应征收营业税的有

36根据《企业所得税法》的规定，可以得到降低税率照顾的企业有

37以下情况，可以减征个人所得税的是

38不得计算摊销费用扣除的无形资产有

39企业应纳税额中的收入总额的内容包括

40下列税目，适用3%营业税税率的是

41下列所得，免征个人所得税的是

42下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是

43某退休教授某月取得的下列所得中，不需要缴纳个人所得税的有

44增值税纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起多长时间内申报纳税

45一般认为，税收的固有特征是

46作为增值税范围的“货物”，是指经过加工区的增值的

47增值税一般纳税人当期销项税额小于进项税额，其不足抵扣部分的税务处理是

48资源税属于

49对同一课税客体或同一税目，不论税额大小，均按同一比例计算征税的税率形式是

50小规模纳税人的增值税征收税率为

51科学意义上的财政学宣告诞生的标志是

52可以制订国家税收法典的机关是

53下列选项中，不属于终止税收法律关系原因的是

54某家电商场（一般纳税人）本期向消费者出售彩电100台，取得销售收入30万元，专用发票上注明的可抵扣的进行税额为4.25万元。该商场增值税的计算公式为

55行为税不包括

56税收法律关系的客体不包括

57增值税发端于

58下列主体享有税权的是

59征税客体为实物时一般实行从量计征，即采用下列哪种税率形式

60税收法律关系的主体是

61体现了征税的深度且是计算应纳税额的尺度的是

62下列选项中，作为税法的核心要素的是

63增值税的出口货物的税率除特别规定外，一般为

64是征税的具体依据，且反映了征税的广度的是

65纳税人的权利包括

66下列物品，不属于免征增值税的是

67下选项中，不属于税权特征的是

68下列属于地方税的是

69以商品交换和劳务提供为前提，以商品流转额和非商品流转额为征税对象的税种是

70演员王某8月份领取工资收入l300元，某次演出取得收入40000元；另取得借给某演出公司的借款利息收入5000元。上述所得除工资已由单位扣缴税款外，其余均未申报纳税。（1）根据个人所得税法及税收征收管理法有关规定，计算王某应补缴多少个人所得税款，说明理由。（2）王某不申报纳税的行为是否构成犯罪，为什么？

71国内某运输公司2007年经营情况如下：（1）营业收入780万元，租赁收入70万元，营业外收入l0万元；（2）营运成本450万元，另列支融资租赁租入汽车折旧费180万元，营业税等税费30万元；（3）管理费用80万元；财务费用23.2万元，其他业务支出20万元；（4）营业外支出50万元，因其为意外事故损失，保险公司同意赔付50%。根据上述资料，依税法原理，计算该公司2007年度应纳所得税额，并说明理由。

72某电视机厂为增值税的一般纳税人，6月份主要业务如下：（1）销售给某批发企业彩电500台，每台950元（不含税）；（2）销售给某零售商店彩电l00台，每台1404元（含税）；（3）奖励给本企业的100名优秀职工每人1台彩电，每台价值1000元（不含税）；（4）外购机床i0台，每台单价200000元，取得专用发票，机床已验收入库；（5）外购电视机配件支付50000元，专用发票注明税款8500元。其中10000元电视机配件因不符合合同规定的质量标准而退货，并收回税款1700元；（6）该电视机厂在销售彩电的同时提

732009年1月，黑龙江省某棉纺企业（增值税一般纳税人）发生下列业务“（1）购进棉纺设备一台，价值5万元，依法取得了增值税专用发票；（2）从当地某农工商供销公司（一般纳税人）购进棉花40吨，每吨1.17万元（不含税），依法取得增值税专用发票；（3）本期内向一般纳税人销售甲型号面部1.2万米，每米20元（不含税）；（4）本期内向个体工商户销售乙型棉布0.2万米，每米22元（不含税）。问题：根据以上资料，说明该企业上述业务税务处理的法律依据，并列出该企业本月应纳增值税的计算式。

74某企业2010年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入2280万元；（2）产品销售成本1400万元；（3）产品销售费用100万元；（4）增值税60万元，消费税85万元，城建税13.01万元，教育费附加6.39万元；（5）管理费用120万元。问题：根据以上资料，说明该企业上述业务处理的法律依据，并列出本年度应纳所得税的计算式。

75国内某海洋运输公司2010年经营情况如下：（1）营业收入880万元，营业外收入20万元；（2）营业成本350万元，另列支融资租赁租入汽车折旧费150万元，营业税等税费30万元；（3）管理费用80万元；财务费用20万元；（4）营业外之处60万元，因其以外事故损失，保险公司同意赔付60%。问题：根据上述资料，依据税法原理，计算该公司2010年度应纳所得税额，并说明理由。

76简述税收行政复议的特点。

77简述税收行政诉讼的基本原则。

78试述税收优先权的具体内容。

79简述印花税的纳税人。

80简述车船税的税收优惠政策。

82对税务代理机构的设立有审查批准权的有

83城镇土地使用税的纳税人是指在（）使用土地的单位和个人。

84税务代理人可以代理的事项有

85下列行为，应征土地增值税的有

86下列货物，属于法定免征关税的有

87下列不属于车船使用费的征收范围的是

88某运输公司为改善服务质量，在提供运输劳务的同时，销售一些纸箱等包装物。对销售包装物的行为应征收

89设立税务师事务所可以采取的形式有

90下列选项中，不属于印花税的纳税人的是

91车辆使用税使用下列哪一种税率

92土地增值税计税时，允许扣除的转让房地产的有关税费是

93税款征收的方式有

94从性质上讲，房产税是一种

95一般情况下，我国对下列哪一项不征关税

96取得会计师资格者以及连续从事税收业务多少年以上者，可以不参加全国统一的税务师资格考试

97根据《税收征管法》的规定，税收强制执行措施适用的对象不包括

98依法应征纳资源税的产品是

99因税务机关计算错误致使纳税人少缴税款的，税务机关可以在法定期限内要求纳税人补缴税款。该法定期限为

100年1月1日起，我国停止征收的税种是

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