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181325A公司计划修建一座办公楼，工程预算总造价300万元，其中装饰工程费100万元。后该公司与建筑公司签订基建工程合同，合同及其附件写明：只将土建工程分包给建筑公司，装饰工程另行发包，而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来，仍按300万元总额包给建筑公司。该案例在哪个环节出现了内部控制问题？（）

181326全面预算管理就是通过预算来确定和监控组织经营目标的系统，其中的版块不包括（）。

181327预算执行情况的分析方法，一般不包括（）。

181328企业编制、对外提供和分析利用报告，应当关注的风险不包括（）。

181329一般情况下，公司应披露的财务报表不包括（）。

181330企业一般设置的全面预算组织不包括（）。

181331不属于企业内部信息质量要求的是（）。

181332企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥，其中不包括（）。

181333工程立项阶段的业务流程有①可行性研究；②项目评审；③编制项目建议书；④项目决策，正确的排序是（）

181334通过图纸，把没计者的意图和全部设计结果表达出来，作为施工建造的依据的是（）。

181335企业依靠自身的科研力量，独立完成项目，包括原始创新、集成创新和在引进消化基础上的再创新的是（）。

181336企业委托具有资质的外部承办单位进行研究和开发的是（）

181337关于业务外包，下列说法错误的是（）。

181338企业研究与开发的基本流程，主要涉及①研发过程管理、②立项、③研究成果开发和保护、④结题验收、⑤研发活动评估环节，正确的顺序是（）。

181339企业办理担保业务，一般包括①审批、②调查评估、④受理申请、③进行日常监控、⑤签订担保合同等流程，正确的顺序是（）。

181340既是企业的“实物流”的重要组成部分，又与“资金流”密切关联的是（）。

181341企业要规范商品出库、运输、交验程序，确保货物安全发运，就应当加强管理的环节是（）。

181342采购业务流程包括：①选择供应商；②确定采购价格；③编制需求计划和采购计划；④请购；⑤订立采购合同等环节，下列对这些流程排序正确的是（）。

181343以下不属于无形资产业务流程环节的是（）。

181344在采购业务管理供应过程环节，下列说法错误的是（）。

181345一般生产企业存货业务流程不包括以下哪个环节（）。

181346在赊销管理中，负责应收款项催收的部门应该是（）。

181347在销售业务中，处理产品维修、销售退回、维护升级等业务的环节是（）。

181348在采购业务中，提出采购申请的部门一般为（）。

181349关于存货盘点清查，下列说法错误的是（）。

181350决定者企业着不能顺利筹集生产经营和未来发展所需资金，而且决定着企业能以什么样的筹资成本筹集资金，能以什么样的筹资风险筹集所需资金，并决定着企业所筹集资金最终的使用效益的是（）。

181351人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。该风险主要发生于（）。

181352企业在制定发展战略时应考虑各种内外部因素，其中属于内部因素的是（）。

181353现代股份制企业组织架构的两个层面是（）。

181354主要服务于内部控制的资产安全、财务报告可靠性和经营效率效果性目标的是（）。

181355上市公司设立的独立董事应按照有关法律法规和公司章程，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注（）。

181356人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。该风险主要发生于（）

181357在协同工作、实现企业目标的过程中联结企业成员的方式以及这种方式所构成的形态，形成企业内部各个组织机构之间的关系组合的是（）。

181358一般而言，主要服务于内部控制的战略目标和合规性目标的是（）。

181359以下行为体现企业文化“神”的是（）。

181360应当处于人力资源的引进与开发首要位置的是（）。

181361企业根据相关的法律法规，设置不同层次、不同功能的法律实体及其相关的法人治理结构，从而使得企业能够在法律许可的框架下拥有特定权利、履行相应义务，以保障各利益相关方的基本权益的是（）。

181362人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。该风险主要发生于（）。

181363企业内部控制自我评价的重点为（）。

181364关于《企业内部控制规范》的实施，以下说法正确的是（）。

181365为企业董事会和管理层对企业内部控制有效性进行评价提供专业规范和指导的是（）。

181366我国企业建设内部控制的总体框架是（）。

1813672010年我国已发布的《企业内部控制应用指引》项目有（）。

181368《企业内部控制应用指引》中的内部环境类指引不包括（）。

181369规范和指导企业组织框架、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等属于（）。

181370五部委在发布《企业内部控制基本规范》的同时，还发布了21项《企业内部控制应用指引》征求意见稿。2010年正式发布《企业内部控制应用指引》18项，还有3项暂未发布的指引为（）

181371内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。这一定义强调内部控制的（）。

181372规范和指导企业资金活动、资产管理、采购业务、研究与开发、工程项目等经济活动的内部控制应用指引属于（）。

181373企业内部控制建设的第一责任人是（）。

181374目前，我国企业内部控制的核心还是（）。

181375作为我国第一部全面规范企业内部控制的规章制度，同时也作为我国企业建立和实施内部控制的基础框架的是（）。

181376在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实现内部控制的重要保证的是（）。

181377企业内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（）。

181378我国企业内部控制的目标是（）。

181379所有者（股东）维度的内部控制的基本目标是（）。

181380在内部控制五要素之间的关系中，处于承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。

181381企业内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制，这是企业建立与实施内部控制的（）。

181382授权给采购人员在一定范围内购买常用材料，这属于（）。

181383内部环境是企业实施内部控制的基础，以下属于内部环境范围的是（）

181384企业的内部风险因素不包括（）。

181385企业内部控制最高目标是（）。

181386企业的外部风险因素主要有产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给和（）。

181387一般来说，企业全面预算体系包括经营预算、资本预算和（）。

181388风险管理中最积极主动也是最常见的一种处理方法是（）。

181389不相容职务分离的核心是（）。

181390主要解决资本所有者与经营管理者间的代理问题的是（）。

181391公司内部治理的核心是（）。

181392一个人进行欺诈后又能逃脱指控，就可能上瘾，从而养成欺诈的习惯，这是（）。

181393心理学实验结果表明，行为人大多坚信，假如遭遇事故，他本人受伤的概率非常小，这说明行为人（）

181394下面属于纯粹风险的是（）。

181395企业风险根据风险是否可以分散划分为（）。

181396通过产品市场、资本市场、经理人市场等诸多外部制约而产生作用的为（）。

181397“上梁不正下梁歪”，如果管理层不诚实，下属会效仿，从而加剧公司管理的混乱与损失，这一理论是（）。

181398在企业欺诈三角形理论中，舞弊三要素是指压力、机会和（）

181399在企业欺诈理论中，烂苹果欺诈理论讨论的重点问题是（）。

181400通常初次发现欺诈涉及的金额比较少，但是这不能显示出欺诈行为真正的内容，如果实施更多措施后，可能会揭露出更大范围的欺诈行为。这个思想理论是（）。

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